第八章 财产分配和传承规划

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1、第八章财产分配和传承规划人的一生可能燃烧也可能腐朽，我不能腐朽，我愿意燃烧起来！——奥斯特洛夫斯基第一单元财产分配和传承规划的意义和步骤学习目标识记能力目标：1、什么是财产分配2、什么是传承规划3、财产分配和传承规划的意义4、财产分配和传承规划的步骤理解能力目标：1、个人及家庭可能遭遇的风险2、资产评估的要点应用能力目标：1、按照客户的类别制定财产分配和传承规划方案2、定期对财产分配和传承规划方案做好检查和调整一、财产分配和传承规划的意义财产分配：指为了家庭财产在家庭成员之间进行合理分配而制定的财务计划。传承规划：指当事人在其健在的时候通过选择遗

2、产管理工具和制定遗产分配方案，将拥有或控制的各种遗产或负债进行安排，确保在自己去世或丧失行为能力时能够实现家庭财产的代际相传或安全让渡等特定目标。一、财产分配和传承规划的意义（一）家庭经营风险（二）夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险（三）离婚或再婚风险（四）家庭成员的去世【材料解析】继承人与被继承人继承人是指依法继承财产的人，分为法定继承人和遗嘱继承人。法定继承人和遗嘱继承人。前者指依法的当然继承人，后者指被继承人所指定的继承人。各国法律对法定继承人的范围规定不同。中国法律规定的继承人为：配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母与外祖父母；孙

3、子女与外孙子女；有抚养关系的继父母与继子女；丧偶的儿媳与公婆、女婿与岳父母之间存在着抚养关系的人。胎儿也可充当继承人。被继承人是指其财产将被他人继承的人.二、财产分配和传承规划的步骤（一）计算和评估客户的财产价值（二）确定财产分配和传承的规划目标（三）制定财产分配和传承规划方案（四）定期检查和修改（四）定期检查和修改1、子女的出生①子女未出生时则要注意到法律关于胎儿必留份额的规定，即遗产分割应当保留胎儿的继承份额。②子女已经出生则要考虑到子女为法定第一顺序继承人，被继承人就要在继承人数和继承财产份额上有所调整。（四）定期检查和修改2、配偶或其他继

4、承人的死亡3、本人或亲友身患重病4、家庭成员成年5、遗产继承6、结婚或离异7、财富的变化8、有关税制和遗产法的变化9、房地产的出售第二单元财产分配规划第二单元财产分配规划学习目标识记能力目标：1、什么是抚养和赡养2、什么是夫妻债务3、如何界定夫妻共有财产中股权构成、房屋财产4、财产分配的原则理解能力目标：1、婚姻成立的条件2、房屋财产的集中特殊情况3、不同财产分配工具的优点和使用范围应用能力目标：1、如何针对不同客户采用不同财产分配工具一、客户婚姻状况婚姻成立的条件：双方亲自订立并且意思表示真实。（一）实质要件1、必须是异性男女，我国不承认同性婚

5、姻。2、男女双方必须在自愿的基础上达成合意。3、必须达到法定婚龄。男的不得低于22周岁、女的不得低于20周岁。4、必须符合一夫一妻制，即不得重婚。5、必须不是直系血亲和三代以内的旁系血亲禁。6、双方必须均未患有医学上认为不应结婚或暂缓结婚的疾病。一、客户婚姻状况（二）形式要件——登记1、登记的效力《婚姻法》第8条规定：“要求结婚的男女双方必须亲自到婚姻登记机关进行结婚登记，符合本法规定的，予以登记，发给结婚证，取得结婚证，即确立夫妻关系”。婚姻成立的时间是完成登记颁发结婚证之时。一、客户婚姻状况2、未登记的效力——事实婚姻与非法同居关系（1）事实

6、婚姻事实婚姻是指没有配偶的男女，虽未进行婚姻登记，但符合结婚的实质要件，并且以夫妻名义共同生活。（2）非法同居关系非法同居关系，是指男女双方或一方有配偶未办理结婚登记，不以夫妻名义持续、稳定地共同居住，或男女双方未办结婚登记而以夫妻名义共同生活，但不符合事实婚姻的法定条件的两性结合。（3）事实婚姻关系和非法同居关系的效力①构成事实婚姻的，一切后果与事实婚姻相同。②经查确属非法同居关系的，应一律判决解除。二、家庭财产状况分析（一）抚养通常是指父母对子女在经济上的供养和生活上的照料，包括负担子女的生活费、教育费、医疗费。（二）赡养主要指子女在经济上为

7、父母提供必需的生活用品和费用，在日常生活上给予照顾，在精神上予以关怀，在父母不能自理，患病时予以看护。（三）夫妻债务二、家庭财产状况分析（三）夫妻债务指在婚姻关系存续期间，夫妻双方或一方为维持共同生活的需要，或出于为共同生活目的从事经营活动所引起的债务。1、个人债务2、夫妻共同债务3、夫妻共同财产中的股权构成4、房屋财产1、个人债务夫妻个人债务是指夫妻约定为个人负担的债务或者一方从事无关家庭共同生活时所产生的债务。1、夫妻一方的婚前债务。如夫妻一方为购置房屋等财产负担的债务，该房屋没有用于婚后共同生活的，应当认定为个人债务。2、夫妻双方依法约定由

8、个人负担的债务。夫妻双方将本属共同生活所负的债务，约定由一方负担的，可以视为夫妻个人债务。这种约定原则上不对债权人产生对抗效力，除非债权