农村信用社合规风险控制

《农村信用社合规风险控制》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、农村信用社合规风险控制娄底分局吴毅仁2010年7月主要内容第一部分：合规风险控制综述第二部分：信用社合规风险表现形式第三部分：信用社合规风险控制体系建设第一部分合规风险控制综述一、合规、合规风险和合规风险管理（一）定义1、合规合规是指遵守法律、法规以及监管当局制定的规则和标准的总称。合规包括两个层次的含义：首先，公司的各项规章制度应当与外部的法律、法规和其他强制性法规相一致；其次，公司的各项具体活动应当符合外部的法律、法规和其他强制性规范以及内部的各项规章制度。合规首先要合法，合法是合规的前提。2、合规风险巴塞尔银行监管委员会作了如下定义

2、：“合规风险是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险”。合规法律、规则和准则有多种渊源，包括立法机构和监管机构发布的基本的法律、规则和准则；市场惯例；行业协会制定的行业规则以及适用于银行职员的内部行为准则等。基于上述理由，合规法律、规则和准则不仅包括那些具有法律约束力的文件，还包括更广义的诚实守信和道德行为的准则。3、合规风险管理合规风险管理是指银行有效识别合规风险，主动避免违规事件发生，及时采取适当措施纠正和惩戒已发生

3、的违规事件，持续修订相关制度及详尽描述具体做法的岗位手册等的周而复始的循环过程。简而言之，合规风险管理起码要做两件事：一是建立一个“合格的规”，二是保证银行的各项活动的开展持续“符合”所制订的“合格的规”。合规风险管理的目标就是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。二、合规风险与其它风险的关系一般而言，商业银行风险可以划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、法律风险、声誉风险以及战略风险等。国内外银行业的实践和无数的案例和教训表明，合规风险是产生银行其他

4、风险的一个重要诱因，特别是导致银行操作风险、声誉风险和法律风险产生的主要和直接诱因之一。1、合规风险与信用风险、市场风险的关系合规风险与信用风险、市场风险等风险既有不同之处，又是紧密联系的。其不同之处在于：合规风险，是指银行做了不该做的事（违法、违规、违反行业道德等）而招致的风险或损失，银行自身行为的主导性比较明显。而信用风险、市场风险主要是基于客户信用、市场变化、员工操作等内外环境而形成的风险或损失，外部环境因素的偶然性、刺激性比较大。其联系之处在于：合规风险是信用风险、市场风险存在和表现的重要诱因，而信用风险、市场风险的存在使得合规风

5、险更趋复杂多变而难于禁控，且它们的结果基本相同，即都会给银行带来经济或声誉的损失。2、合规风险与操作风险的关系根据巴塞尔银行监管委员会的定义，操作风险是指由不完善或失灵的内部程序、人员和系统，或外部事件导致损失的风险。操作风险与合规风险的主要区别是：一是两者的划分标准不同。操作风险、信用风险和市场风险这三大类风险，是从可能对银行的资本造成损失的角度划分的，而合规风险是从守法与违法的角度出发，并不考虑银行的资本充足率问题。二是两者的诱发因素不同。前者是由人的因素、流程、系统、外部事件导致；而后者则是因违反合规文件规定而可能招致监管处罚、声誉

6、损失以及重大财产损失等。三是二者的风险内涵不同。操作风险包含的情形多种多样，它既包括操作交易风险，也包括技术风险、内部失控风险，还包括外部欺诈、盗抢等风险，而合规风险的内涵相对单一，只是集中于银行违法违规行为导致的后果。操作风险与合规风险也存在交叉。操作风险可能最终导致合规风险出现，合规风险的源头实际就是操作风险，某个具体的操作风险可能直接转为合规风险。3、合规风险与法律风险的关系法律风险是指企业在经营过程中因自身经营行为的不规范或者外部法律环境发生重大变化而造成的不利法律后果的可能性。通俗来讲，法律风险就是基于法律的原因可能发生的危险及

7、其他不良后果，即在法律上是不安全的。法律风险通常包括以下三方面：一是法律环境因素，包括立法不完备、执法不公正等；二是市场主体自身法律意识淡薄，在经营活动中不考虑法律因素等；三是交易相对方的失信、违约或欺诈等。法律有广义和狭义之分。广义的法律是指宪法、全国人大及其常务委员会制定的法律、国务院制定的行政法规、地方制定的地方性法规和规章；狭义的法律是指宪法和全国人大及其常务委员会制定的法律。但通常谈及法律，都是指狭义的法律；我国《立法法》也明文规定部门规章、部委规章和地方规章对于法院只具有参照适用的效力。因此从这个角度来看，合规范畴要大于法律，

8、合规风险也就相应地大于法律风险。但不能据此认为，合规风险与法律风险之间存在着包含与被包含的关系，因为两者的风险内容不同。合规风险突出表现在监管机关的行政处罚，而法律风险则侧重于银行对客户民事赔