0925保险vs内控—第四讲：雇员忠诚保险

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1、内控&保险雇员忠诚保险国际内部控制协会ICI中国总部网络课堂第四讲QT版2013.9.26雇员忠诚保险是预防企业舞弊风险的有效手段1目录什么是雇员忠诚保险-基本概念？雇员忠诚保险对内控体系建设的促进正确理解雇员忠诚保险（与传统文化的冲突）雇员忠诚保险的局限性2内控&保险雇员忠诚保险的基本概念全称：雇员忠诚担保保险FIDELITYGUARANTEEPOLICY保险范围：因雇员在受雇期间的欺骗或不诚实行为，如盗窃、贪污、伪造单据和挪用款项等，导致雇主遭受直接经济损失，由保险人承担赔偿责任的一种保险保险标的：雇主遭受的直接经济损失货币和有

2、价证券的损失拥有财产的损失3内控&保险雇员忠诚保险的基本概念雇员的欺骗或不忠实行为，具体表现为：偷窃-暗中用非暴力手段非法拿走他人的财物非法侵占-将他人所有而由自己保管的财物据为己有伪造或篡改-以欺诈手段假造票据或其他文件，或将有关票据、文件擅自进行重大更改，使之失去原来的意义私有-非法拿走他人的财物供自己使用4内控&保险雇员忠诚保险的基本概念雇员的欺骗或不忠实行为，具体表现为：非法挪用-未经所有人的同意擅自将其资金移供别人使用故意误用-以损害他人为目的故意将他人财物用于他所不需要的用途5内控&保险雇员忠诚保险的基本概念作案的条件保

3、单上列明的赔偿期限范围内在雇员不中断的雇佣期间从事与该雇员有关的职业和职责作案发现期-欺骗或不忠实行为在赔偿期限内或在赔偿期限终止后6个月内被发现，且未超过有关雇员死亡、被解雇或退休6个月6内控&保险雇员忠诚保险的基本概念除外责任：发现欺骗或不诚实行为时已超过发现期发生损失之日起12个月后的损失营业性质或雇佣的职责或条件发生变更7内控&保险雇员忠诚保险的基本概念除外责任：雇主擅自减少雇员报酬防范措施和检查没有切实遵守超过赔偿限额的部分和免赔额8内控&保险雇员忠诚保险的基本概念赔偿处理：立即书面通知三个月内提供细节和证据配合帐目核查9

4、内控&保险雇员忠诚保险的基本概念赔偿处理：起诉准备赔款扣除比例分摊扣除免赔额后在该雇员赔偿限额内赔付10内控&保险雇员忠诚保险的基本概念赔偿金额计算：以实际损失为限以每人赔偿限额为限以赔偿期限内总赔偿限额为限11内控&保险雇员忠诚保险的基本概念赔偿金额计算：扣除能够减少的损失扣除免赔额比例分摊12内控&保险雇员忠诚保险的基本概念特别说明：7天注销及退费诚实调查合同争议处理如实告知13内控&保险雇员忠诚保险的基本概念特别说明：风险评估：招聘审查制度、财物管理制度、安全保卫制度、雇佣关系等指名承保：姓名、岗位、职务被保险雇员：财务主管、

5、出纳、会计、采购员、仓库保管员赔偿限额：可按职务、岗位分别制定14内控&保险雇员忠诚保险对内控建设的促进直接将贪污舞弊行为列入了风险防范的对象引入社会力量共同构筑舞弊风险预防体系约束全体雇员，特别是高层管理者的行为促进落实相关内控管理措施，管控前置化15内控&保险正确理解雇员忠诚保险（文化冲突）用人不疑疑人不用。购买该保险就是股东对雇员的不信任购买雇员忠诚保险既是对员工行为形成约束，但同时也保护员工利益该保险是对包括企业高层管理人员在内的全体雇员形成约束16内控&保险雇员忠诚保险的局限性购买该保险不意味着可以完全预防员工的舞弊行为。

6、和内控的定义一样，只能有限预防该保险不赔偿雇员舞弊行为给企业造成的间接损失对于一些无法立案的情形，虽然企业有损失，但不能获得赔偿如果因为企业对雇员先有违约行为，导致雇员舞弊，则企业未必能获得赔偿当贪腐行为成为社会文化时，任何单一的防御工事，其作用有限！17谢谢大家！18