中华民国期货业商业同业公会

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1、中華民國期貨業商業同業公會期貨信託事業暨期貨經理事業防制洗錢及打擊資恐注意事項範本98年3月16日行政院金融管理委員會金管證法字第0980009565號函准予備查101年4月27日中華民國期貨業商業同業公會第3屆理監事第11次聯席會通過101年5月10日行政院金融管理委員會金管證發字第1010020800號函准予備查102年10月18日中華民國期貨業商業同業公會第4屆理監事第2次聯席會議通過102年11月12日金融管理委員會金管證期字第1020044329號函准予備查103年4月11日中華民國期貨業商業同業公會第4屆理監事第6次

2、聯席會議通過103年6月17日金融監督管理委員會金管證發字第1030015225號函准予備查104年6月12日中華民國期貨業商業同業公會第4屆理監事第13次聯席會議通過104年7月13日金融監督管理委員會金管證發字第1040024894號函准予備查106年8月30日中華民國期貨業商業同業公會第5屆常務理監事第5次聯席會議通過106年11月10日金融監督管理委員會金管證期字第1060035382號函准予備查第一條本注意事項依洗錢防制法、資恐防制法、金融機構防制洗錢辦法、期貨信託事業管理規則第三十三條第三項、期貨經理事業管理規則第八

3、條第三項及證券期貨業防制洗錢及打擊資恐內部控制要點規定訂定之。第二條本公司防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度，應經董事會通過；修正時，亦同。其內容並應包括下列事項：一、依據「期貨信託事業暨期貨經理事業評估洗錢及資恐風險及訂定相關防制計畫指引」(以下簡稱本指引)(附件)，訂定對洗錢及資恐風險進行辨識、評估、管理之相關政策及程序。二、依本指引與風險評估結果及業務規模，訂定防制洗錢及打擊資恐計畫，以管理及降低已辨識出之風險，並對其中之較高風險，採取強化控管措施。三、監督控管防制洗錢及打擊資恐法令遵循及防制洗錢及打擊資恐計畫執行之標準作業

4、程序，並納入自行查核及內部稽核項目，且於必要時予以強化。前項第一款洗錢及資恐風險之辨識、評估及管理，應至少涵蓋客戶、地域、產品及服務、交易或支付管道等面向，並依下列規定辦理：一、應製作風險評估報告。二、應考量所有風險因素，以決定整體風險等級，及降低風險之適當措施。三、應訂定更新風險評估報告之機制，以確保風險資料之更新。109四、應於完成或更新風險評估報告時，將風險評估報告送金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)備查。第一項第二款之防制洗錢及打擊資恐計畫，應包括下列政策、程序及控管機制：一、確認客戶身分。二、客戶及交易有關對象之姓名

5、及名稱檢核。三、帳戶及交易之持續監控。四、紀錄保存。五、一定金額以上通貨交易申報。六、疑似洗錢或資恐交易申報及依據資恐防制法之通報。七、指定防制洗錢及打擊資恐專責主管負責遵循事宜。八、員工遴選及任用程序。九、持續性員工訓練計畫。十、測試防制洗錢及打擊資恐系統有效性之獨立稽核功能。十一、其他依防制洗錢及打擊資恐相關法令及金管會規定之事項。本公司若具國外分公司(或子公司)，本公司應訂定集團層次之防制洗錢與打擊資恐計畫，於集團內之分公司(或子公司)施行。其內容除包括前項政策、程序及控管機制外，另應在符合我國及國外分公司(或子公司)所在

6、地資料保密規定之情形下，訂定下列事項：一、為確認客戶身分與洗錢及資恐風險管理目的所需之集團內資訊分享政策及程序。二、為防制洗錢及打擊資恐目的，於有必要時，依集團層次法令遵循、稽核及防制洗錢及打擊資恐功能，要求國外分公司(或子公司)提供有關客戶、帳戶及交易資訊。三、對運用被交換資訊及其保密之安全防護。本公司應確保國外分公司(或子公司)，在符合當地法令情形下，實施與總公司(或母公司)一致之防制洗錢及打擊資恐措施。當總公司(或母公司)與分公司(或子公司)所在國之最低要求不同時，分公司(或子公司)應就兩地選擇較高標準者作為遵循依據，惟就

7、標準高低之認定有疑義時，以總公司(或母公司)所在國之主管機關之認定為依據；倘因外國法規禁止，致無法採行與總公司(或母公司)相同標準時，應採取合宜之額外措施，以管理洗錢及資恐風險，並向金管會申報。在臺之外國金融機構109集團分公司或子公司就第一項第一款及第二款應依據本指引訂定之洗錢及資恐風險辨識、評估、管理相關政策、程序，及防制洗錢及打擊資恐計畫所須包括之政策、程序及控管機制，若母集團已建立不低於我國規定且不違反我國法規情形者，在臺分公司或子公司得適用母集團之規定。本公司之董事會對確保建立及維持適當有效之防制洗錢及打擊資恐內部控制

8、負最終責任。董事會及高階管理人員應瞭解其洗錢及資恐風險，及防制洗錢及打擊資恐計畫之運作，並採取措施以塑造重視防制洗錢及打擊資恐文化。第三條本注意事項用詞定義如下：一、一定金額：指新臺幣五十萬元(含等值外幣)。二、通貨交易：單筆現金收或付(在會計處理上，凡以現金收