中小企业融资信用缺失及对策

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1、中小企业融资信用缺失及对策　　据国家工商总局统计，因信用缺失、经济秩序混乱造成的无效成本，已占到我国GDP的10%～20%，直接和间接的经济损失每年高达将近7000亿，其中中小企业约60%。可见，中小企业因信用缺失而带来的损失已严重抑制了国民经济的增长，而且严重阻碍了它的持续发展。中小企业融资信用是其信用体系重要环节，解决中小企业融资信用缺失迫在眉睫。　　一、中小企业融资信用缺失分析　　（一）原因分析融资信用是指融资中当事人能够履行及时还本付息的诺言而取得的信任。中小企业融资信用缺失是指融资过程中，中小企业本身没有建立起应有的信用或中小企业的信用评价低于行业正常

2、水平的状况。它与中小企业融资信用良好形成对立关系。中小企业信用缺失的原因主要包括：　　（1）中小企业意识不到位。我国中小企业在经济转型、企业改制过程中存在自有资本少、自身积累严重不足、产权不明晰等问题。长期以来，政府一直重点发展资本密集型工业部门，中小企业缺乏政府政策扶持和金融协助，在迫切需要资金支持的情况下，往往产生很多扭曲的意识。中小企业因意识不到位而导致的各种融资信用缺失分为：主动失信和被动失信。主动失信均为恶意的融资失信；被动失信为无意识的融资失信，它的产生与企业管理不到位密切相关。　　一是诈骗融资。会计行业在我国发展迅速，不少中小企业聘用了资深会计师，

3、不是为了理顺、理清各种财务关系，而是实施会计造假，从会计手段上粉饰会计报表，夸大企业经营业绩，骗取银行等债权人的信任，获得融资效果；或虚设公司，骗取其他企业的信任，获取产品销售权，从中牟利。诈骗融资后果极其恶劣，严重扰乱金融秩序。　　二是违法融资。银行与中小企业商业信息不对称，导致银行对前景良好、透明度不高的企业惜贷，使得部分中小企业明知许多行为是违法或不符合公序良俗的，但在利益面前，他们薄弱的诚信意识被冲垮了。　　三是恶意逃废银行与企业债务。有的中小企业缺乏市场意识、缺乏现代企业经营管理的必要知识、缺乏道德意识，轻微或严重的信用缺失问题时有发生。广东银行同业公

4、会副秘书长邓其光也说：一些企业从银行贷款时就根本没有想归还，利用企业改制分散、合并、撤销法人资格、破产清算等法律程序来非法逃避贷款，恶意逃废债已使得金融机构到了“谈虎色变”的地步。部分中小企业无信、逃废银行债务使得银行对整体中小企业都“惜贷”和“拒贷”。有的中小企业不仅逃废银行债务还恶意逃废企业债务，结果不仅堵塞企业业务往来渠道甚至给整个地区都带来恶劣影响。福州市鼓楼区法院经济庭统计显示，该庭2009年上半年审结的经济类案件为363件，可列为“不讲信用”类的就有219件。经济庭的一位负责人说，一些企业视不讲信用为平常事，不少企业还认为不讲信用可直接给企业带来“利

5、润”，甚至将不守信用做为摆脱困境的一种手段。　　四是合同欺诈。利用合同欺诈捞取非法利益。目前市场上各种合同诈欺案件层出不穷，许多中小企业家钻法律的空子来骗取那些不懂法人士的钱财；还有很多中小企业家利用生意上各种手段进行欺诈，如交定金取走货物后就杳无音信，恶意串通损害他人、国家、集体利益，不平等的格式条款等，这些不仅伤害了对方当事人的经济利益，更增加了社会交易成本。　　以上均为恶意失信。恶意失信的后果是严重的，从意识根源上认识，是绝对私有制的表现。这些中小企业未把交易的对方当事人平等对待，虽然他们在博弈中胜出，但导致交易过程繁琐，交易费用增加，交易次数减少，涉及法

6、律问题则要承担各种民事，甚至刑事责任。投资机构因此减少，拒绝对各信用缺失中小企业的资金支持。　　（2）中小企业管理不到位。随着国民素质提高，市场环境的改善，中小企业越来越注重文化修养和诚信培育，积极创造良好的发展环境。但是仍有部分中小企业管理不到位而导致融资信用在某种程度缺失。　　一是法制管理不到位。国有国法，家有家规。中小企业规章制定不到位、管理不善、监督不严造成信用缺失，给企业带来融资损失。如有些中小企业对其委托代理合同规范不清，导致业务代理人擅自越权代理担保、借贷、票据贴现等业务，企业不但承担融资失信的责任还必须承受相应的经济损失。　　二是会计管理不力。很

7、多中小企业本身并没有专职的财务人员，而是聘请兼职人员定期处理账目。可能造成以下后果：中小企业在一段时间内对其业务不能及时入账；兼职人员对业务不十分了解，做账出差错，尤其是数字差错；财务报告质量差，信息可用性不强；资产管理不安全，让颇有心计的人有机可乘等，这些不良后果降低企业的融资信用。　　三是财务管理缺失。如果中小企业没有制定与筹资、投资、利润分配等相关的财务政策，这些行为就会无的放矢；如果没有适合的信用政策，对应收账款，应付账款，各种借款、贷款没有明确的信用管理制度，就会导致资产流通不畅，呆账、坏账相聚而生，债主催收，应付利息增多。企业财务管理不到位使企业失去

8、市场信任，轻则丧失融资信