企业财务制度汇编

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1、企业财务制度汇编　　篇一：集团财务制度汇编　　xx集团　　财务制度汇编　　集团财务资金部　　二〇一四年十月　　集团财务制度目录　　1、《借款管理制度》?????????????????42、《费用报销管理制度》???????????????63、《工程款支付管理制度》??????????????94、《销售收款管理制度》???????????????11　　集团财务工作流程目录　　1、借款工作流程（专项借款）?????????????162、借款工作流程（备用金）??????????????173、费用报销工作流程（集团公司）???????????4、费用报销工作流程（子公司

2、）????????????5、费用报销工作流程（子公司总经理）?????????6、工程款支付工作流程???????????????7、售楼款收款工作流程???????????????8、售楼款退款工作流程（意向金）???????????9、售楼款退款工作流程（定金/房款）?????????　　18192021222324　　深圳市xx投资集团有限公司　　借款管理制度　　为了加强公司借款管理，提高公司资金使用效率，明确公司各类借款的审批程序，结合公司实际情况，特制定本制度。　　1、公司员工因公借款(包括现金和支票)须先填写借款单，写清日期、用途、金额(或限额)、还款日期，凭审

3、批通过的请示报告或工作方案，到财务资金部办理领款手续，单笔借款不超过5万元。　　2、员工因公借款在完成公务后三天内到财务资金部报帐，由业务经办人员按规定要求填写“费用报销单”或“差旅费报销单”，按类别顺序粘贴好发票等相关原始单据，经所在部门领导审核确认，按公司相关审批权限规定办理报销手续。　　3、对于拖欠借款不报帐的，财务人员不予办理下一次借款手续；逾期一个月不报帐的，财务资金部上报公司领导审批后，从借款人的工资或奖金中直接扣还。如有特殊情况不能在规定期限还款的，借款人应书面说明原因，经部门分管领导批准后，财务资金部可办理延期还款手续。　　4、公司员工因岗位工作需要经常进行零

4、星采购支付或需要处理紧急事务的（如公司司机），员工可向公司申请一定的备用金，经公司董事长审批后，到财务资金部办理领款手续。备用金可周转使用，发生费用支出时按公司费用报销制度申请报销，弥补已支出的备用金，但岗位发生变动时或每年春节前，员工需将备用金归还财务资金部，员工第二年根据实际工作需要再申请备用金。　　5、公司一般不办理职工个人因私借款，如确属员工急需(如员工或其家属遇突发性的重大疾病无力支付高额的医疗费等)，由员工提交书面申请，确定借款金额、还款时间，经所在部门领导签署意见后，报主管领导审批，员工因私借款，原则上最高金额不得超过2万元，还款期限不得超过6个月。　　6、公司

5、外部借款：不允许对个人借款，属对公司借款的，借款方至少提供最近2年的审计报告且审计报告必须明确显示为盈利，同时借款方资产总额须1个亿以上，并且有足额的抵押物或担保公司提供担保，方可提供借款。借款金额原则上不超过100万元，借款利率按当期银行贷款利率上浮30%计算；如借款金额超过100　　万元，须经董事会决议通过方能借款。还款期限不得超过1年，如在规定期限未能及时还款按2?每天加收滞纳金，超过3个月未能还款我司将采取诉讼措施。　　7、此前有关规定，凡与本制度相抵触的以本规定为准。8、本制度由公司财务资金部负责解释和修订。　　篇二：财务制度汇编目录　　财务制度汇编目录　　一、国家

6、会计法规和相关制度　　1.中华人民共和国会计法　　2.中华人民共和国预算法　　3.中华人民共和国高等教育法　　4.中华人民共和国个人所得税法　　5.高等学校会计制度　　6.高等学校财务制度　　7.事业单位会计准则　　8.事业单位财务准则　　9.会计基础工作规范　　10.教育税收政策　　11.国家奖学金管理办法　　12.中央与地方共建高等学校专项资金管理暂行办法　　二、学校相关规定　　第一部份财务制度　　1.重庆师范大学财务管理办法　　2.重庆师范大学预算管理制度(未讨论)　　3.重庆师范大学经济责任制(未讨论)　　4.重庆师范大学财务核算和内部牵制的有关规定　　5.财务处关于

7、重大情况汇报制度的规定(未讨论)　　6.重庆师范大学往来款项管理办法(未讨论)　　7.会计电算化管理规定　　8.重庆师范大学财务处岗位轮换管理办法(名称有改)　　9.财务处岗位职责　　10.重庆师范大学基本建设财务管理办法(未讨论)　　11.重庆师范大学工程项目结算审计办法　　12.重庆师范大学经济合同管理暂行办法(未讨论)　　13.重庆师范大学会计档案管理办法(名称有改)　　14.重庆师范大学预算外收入管理办法(名称有改)　　15.重庆师范大学票据管理办法(名称有改)　　16.重庆师范大学财会工作统一