高校贷款风险比较分析及对策

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1、高校贷款风险比较分析及对策在我国，高校属于政府公共事业领域，属于“国办”，其资金渠道单一，主要依靠国家拨款，拨款内容包括教育经费拨款（人员经费，公用经费）、科研经费、基建专项等。1999年高校扩大招生规模，学费收入成为高校弥补经费不足的主要渠道，扩招后学费收入增长较快，但由于扩招学生人数激增，高校原有的各项教育和生活设施远远不能满足需要，加之国家财力有限，高校解决大规模基建投资资金的首选方式便为银行贷款，目前高校向银行贷款总量约在1500亿至2000亿元之间。因此，“举债兴教”一定程度上缓解了高校的资金紧张，银行贷款对高等教育事业的发展起到了极大的推动作用。但

2、同时银行贷款也是一把“双刃剑”，随着高校还贷高峰的到来和还贷能力的有限，巨额本息的支付使高校面临严峻的财务风险，极易引发金融风险，高校贷款有可能成为银行新的高风险贷款项目。本文拟就目前高校贷款风险与上世纪90年代国有企业不良贷款引发的金融风险进行比较分析，进一步提出有关防范高校贷款风险、加强贷款控制的一些对策。一、高校和国企贷款风险控制比较分析1.高校与国企负债经营背景比较分析改革开放之初，我国经济为卖方经济，各行业的国有企业都进入快速发展时期，银行贷款成为主要筹资方式，随着资本市场的建立、完善，一些国企纷纷上市运作，但由于入市门槛高，大部分中小型国企只能依赖

3、银行贷款筹集经营资金。至上世纪90年代末，我国市场经济逐渐转为买方经济，由于市场竞争的日益激烈，尤其是一些老三线企业包袱沉重。很多国企陷入亏损严重、负债经营的境地，贷款本息数额巨大而无法归还，导致了巨额的银行呆账、坏账，为了解决国企和银行的沉重负担，2000年国家实行“债转股”政策，成立东方、信达、华融、长城四大资产管理公司，将银行呆账、坏账进行剥离，由资产管理公司和国家开发银行经营运做，银行债权转为资产管理公司和国家开发银行对相关国有企业的股权。至2006年，四大资产管理公司总计处置1.4万亿元不良资产。国企形成巨额债务的原因相当复杂，有体制方面、政策方面、

4、市场方面的原因，企业经营管理不善、亏损严重也是主要原因。高等教育改革相对国企改革较晚，经过并校、扩招、升格等一系列的改革举措，全国大学从１０年前的１０００所左右发展到目前的近２０００所，扩展中的债务问题越来越显露，一些高校快速扩张后，处在负债运行的状态、有关专家提醒，我国高校依靠银行贷款掀起的基本建设投资热潜藏着巨大的金融风险。以山东省为例，由于高校扩招、搬迁等原因，山东高校贷款规模正迅速扩大。其中，银行信贷成为近年来高校基本建设的重要融资途径。截至２００５年５月，山东省教育厅所属２３所高校贷款余额７５．４亿元，是２００４年总收入的１．５７倍，其中５所高校贷款

5、余额超过总收入的２倍。这些贷款每年仅利息就需付４．３亿元，而省财政对高校投入的增量每年只有１亿元。随着还款高峰期的到来，部分高校运转已有困难。有的大学已亏损运行，连债务利息都无法偿还。通过国企与高校发展背景比较，我们可以看出二者都是我国宏观经济调控的结果，都经历了一个快速发展期，在这个时期都主要依赖银行来获取发展所需资金。在负债经营状况下，高校与国企面临的风险是相同的，诸如现金流动性风险、收支性风险、经营性风险、政策性风险等。高校还本付息的主要是学杂费，但目前高校收费标准已逼近甚至在部分地区超过了广大普通居民的承受能力，而未来几年高等教育适龄学生也呈递减趋势，

6、高校收入的增长将很有限。在资金渠道单一的情况下，如何筹措新的资金去偿还债务？一旦归还不了这些债务，将面临什么样的风险？从政府和银行的角度分析，如果高校不良贷款形成新一轮的银行不良债权，如何处置这些不良债权？都值得我们深思和研究。2、高校与国企的组织特征比较高校属于政府公共事业领域。《事业单位登记管理暂行条例》对事业单位内涵作了界定，其核心要素为“国家举办”，“利用国有资产举办”，“为了社会公益目的”，“从事特定领域社会服务活动”，高校属于此界定范围。国家对高校的管理主要表现在以下方面：（1）编制管理，目前国家对高校实行较严格的编制管理。（2）经费管理。（3）工

7、资管理，高校人员的工资报酬基本按国家规定的标准支付。（4）国有资产管理，资产为非经营性国有资产，国家对高校的国有资产实行产权登记制度，对其使用进行监督。高校主要从事培养人才、科学研究事业，实行党委领导下的校长负责制和职工代表大会制度。国有企业，指国家拥有、经营或控制的生产经营单位，典型的国有企业是国家独资企业，国家绝对控股企业也属国有企业。依法自主经营、自负盈亏、独立核算，实行厂长、经理负责制和职工代表大会制度。资产为经营性国有资产。高校和国企是两种完全不同的组织机构，但二者有共性，均属于全民所有制范围，法人均由政府部门任命，资产都为国有资产，国企国有资产管理

8、中曾经存在的问题和弊端在高校同样存在。