票据法律风险分析及规避方法

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1、论文格式要求1.内容格式：题目、摘要、关键词、作者姓名及单位，正文内容2.附注放在当页下面3.题目：二号宋体、黑体4.摘要内容、关键词、作者：5号宋体5.标题小三宋体，小标题小四宋体，都用黑体6.正文内容：小四宋体7.段落1.5倍行距8.不要改变文章的边距票据法律风险分析及规避方法王程=====================================摘要随着经济的发展，票据越来越多地成为经济生活中的交易和结算工具。正因为票据广泛使用，也产生越来越多的票据纠纷，如票据欺诈、票据失效、票据毁损等，本文就票据的交易过程可能存在的风险进行分析，并探讨可能的规避风险的方法

2、以及发生风险后的救济方法，从而能够让不太懂得法律问题的财务人员或业务人员也能够知道如何规避票据法律风险。根据票据法的规定，票据包括支票、汇票和本票。其中，汇票又包括银行汇票和商业汇票（银行承兑和企业承兑），银行汇票与本票的风险程度相近，而商业承兑汇票在国内实践中比较少见，因而本文仅就支票、银行存兑汇票、和银行本票的业务流程进行了逐步分析，并对进而展开了有关法律风险的探讨；在分析了各种票据签发、背书转让、接受以及票据伪造方面的风险后，本文从出票人和持票人两个方面提出了应对票据法律风险的规避和控制方法，最后本文论述了如果票据风险一旦发生，可以采取的风险救济方法。关键词：支票

3、、汇票、本票、票据结算流程、票据法律风险、票据法律风险防范、票据风险救济作者王程，佳宇物流集团财务总监=====================================================================随着经济的发展，票据越来越多地成为经济生活中的交易和结算工具。正因为票据广泛使用，也产生越来越多的票据纠纷，如票据欺诈、票据失效、票据毁损等，本文就票据的交易过程可能存在的风险进行分析，并探讨可能的规避风险的方法以及发生风险后的救济方法，从而能够让不太懂得法律问题的财务人员或业务人员也能够知道如何规避票据法律风险。1.支票的交易流程及

4、风险分析支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票主要用于通常同城业务交易，目前正在开展支票的全国通用试点工作。支票可以分为现金支票和转账支票，现金支票只能用于支取现金，不能转帐结算；转帐支票不能支取现金，而只能用于转帐结算。普通支票可以用于提取现金也可以用于转帐。下面就支票的不同种类进行分析。1．1现金支票的交易流程和风险分析签发单位/收款方(1)将支票交给银行付款银行(2)将现金交给收款人现金支票的结算过程十分简单，收款人通常为支票签发人自己，因而一般不存与其他单位的票据纠纷。而且，现金支

5、票只有在出票人的帐面金额足够时，银行才能付款，因而也不存在银行承兑的问题。但在签发票据时，应当注意以下问题：第一，签发现金支票时必须写明收款单位名称或收款人姓名，并只准收款方或签发单位持票向银行提取现金，不得将现金支票流通。第二，签发现金支票首先必须查验银行存款是否有足够的余额，签发的支票金额必须在银行存款帐户余额以内，否则银行不会向收款人支付相应的金额；第三，签发现金支票不得低于银行规定的金额起点，金额起点为100元，但结清帐户时，可不受其起点限制。第四，要及时从银行提现，不能超过现金支票的有效期而使现金支票作废。票据法第九十一条规定“支票的持票人应当自出票日起十日内

6、提示付款；”因此，在票据签发日期的十天，必须向银行支取该款项。在实际经济交往过程中，也的确存在业务往来双方直接将现金支票交付给对方来接清款项的情况。在这种情况下，现金支票上记载的收款人其实仍旧是出票人，只不过收款人自己持现金支票去付款银行提现，此时应当注意的如下法律风险：第一，怎样确保收款人真实地收到该笔款项？付款人在无论通过何种方式支付款项，都应当确保收款人收到。当发生法律纠纷时，如果付款人能够举证证明收款人已经收到该笔款项，那么付款人就可以免除付款责任。通常，如果通过银行转帐支付款项，那么转帐金额就会在第三方（银行）留下记录，因而比较容易举证收款人已经收到款项；相反

7、，如果通过现金支付款项，交易只在收款人和付款人之间发生，因而必须确保有足够的证据来证明收款人已经收取该笔款项。第二，发生现金支票遗失的法律风险如何承担？如果现金支票发生遗失，发生损失的可能性相当大。现金支票可以立即直接到相应的银行提取款项，只要银行存款余额足够支付支票的记载金额，银行见票即付。如果发生损失，风险的承担应当以现金支票的转移交付来判断风险的承担。第三，发生现金支票空头或现金支票无效时如何救济？现金空头支票主要是指出票人的银行存款余额低于其所签发的现金支票金额，从而使银行拒绝支付该笔款项的情况；现金支票无效是指因支票不具备合法的