开展行政事业单位内部控制基础性评价工作总结

《开展行政事业单位内部控制基础性评价工作总结》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、开展行政事业单位内部控制基础性评价工作总结政监、纪委、财务等相关部门，要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，推广先进经验和做法，发挥先进单位的示范带头作用，共同推动内部控制基础性评价工作。欢迎阅读本文，更多优质内容，欢迎关注网。开展行政事业单位内部控制基础性评价工作通知一、工作目标内部控制评级，是指以内部控制评级指标体系为基准对单位内部控制建立和实施情况进行全面评价和分类分级，并对评级结果进行有效运用的过程。通过内部控制评级，可对单位内部管理进行的一次全面系统的评价诊断，发现当前存在的不足和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，明确单位内部控制建

2、设的重点，推动各行政事业单位XX年底前完成建立与实施内部控制的目标。二、基本原则(一)坚持全面性原则。评级工作主要包括内部控制的设计与运行两个阶段，贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制水平。(二)坚持重要性原则。内部控制评级应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。(三)坚持问题导向原则。内部控制评级应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工

3、作的方向和重点。(四)坚持适应性原则。内部控制评级应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应。(五)坚持客观性原则。评价工作应采用以单位的基本事实为主要依据的客观性指标进行评价，评价结果应当如实反映单位经营管理的风险状况和管理水平，以确保内部控制设计与运行的有效性。三、组织领导(一)大连市行政事业单位内部控制评级工作领导小组，是大连市推进行政事业单位内部控制评级工作的领导机构，负责大连市内部控制评级工作方案及相关配套政策的制定及监督指导。组长：刘志田大连市财政局副巡视员副组长：刘铭大连市财政

4、局会计处处长(二)领导小组下设办公室，办公室设在市财政局会计处，具体负责内部控制评级标准的拟定、解释及组织实施工作。各行政事业单位和县(区)根据实际情况建立工作领导协调机制。办公室成员：吴艳、王政力、丁海钰。(三)咨询专家评审委员会行政事业单位内部控制规范是一项重大的管理制度创新，为此成立咨询专家评审委员会，具体负责评级标准的研究制定、评价完善等咨询服务工作，通过独立的第三方评估提升评级结果的客观公正性，保障我市各行政事业单位内部控制体系建设工作的顺利进行。四、工作安排(一)组织动员阶段(XX年9月)召开全市动员及实施大会，充分利用电视、网络等媒体向全社

5、会进行广泛宣传，为全面开展实施内部控制评级工作营造良好氛围。(二)培训推广阶段(XX年9月)对各单位负责人、财务人员及有关人员开展内部控制评级的系统培训，知晓内部控制评级工作的意义、内容和实施过程，为全面有效开展评级工作提供智力支持和人才保障。(三)内部控制评价阶段(XX年9月)各单位可登录大连会计网，进入“大连市行政事业单位内部控制评级系统”，开展自评工作，并于XX年9月底前，完成内部控制相关评价及报送工作。1、建立健全内部控制评价体制和机制(XX年9月)各单位应根据内部建设要求，进一步完善内部控制评价的组织建设、机制建设和制度建设。成立单位“一把手”

6、任组长的内部控制工作领导小组，确保内部控制评价工作有效开展。2、制定内部控制评价工作方案(XX年9月)各单位应制定内部控制评价工作方案，明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排等相关内容，报单位办公会或其授权机构审批后实施。3、组织实施内部控制评价(XX年9月)各单位可结合自身性质及业务特点，在内部控制评价底稿的基础上增加与单位内部控制目标相关的其他评价指标(补充评价指标)，并以此为依据进行内部控制现场测试，充分收集内部控制设计和运行是否有效的证据，研究分析内部控制缺陷，最终形成符合单位实际的内部控制评价工作底稿。4、编制并报送评价报告(XX年9月)各

7、单位应根据《大连市行政事业单位内部控制自我评价操作手册(试行)》(详见附件)要求，编制内部控制评价报告，经单位负责人批准加盖单位公章后提交上级主管部门或领导小组办公室。内部控制评价报告包括但不限于评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容。有所属单位的部门或单位，应当在部门本级及各所属单位内部控制评价工作的基础上开展综合性评价，形成本部门或单位的内部控制评价报告。(四)专家复核阶段(XX年10月11月)1、现场复核(XX年10月)领导小组办公室组织成立咨询专家评审委员会，对各单位内部控制评价情况进行现场复核，对单位内部评价方案、组织实施情况、评

8、价工作底稿、评价报告等内容进行审核验收，如实填写内部控制评级底稿。2、计分定级(