学校财务内部监督制度

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1、学校财务内部监督制度　　篇一：学校财务监督管理制度　　北韩庄学校财务监督管理制度　　为规范学校财务管理，依据上级精神，结合我校实际，制定本校财务监督管理制度。　　一、财务工作必须贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，秉公办事，严格财经纪律。　　二、提倡勤俭节约，严格财经纪律。凡单位的财务收支情况、年度预决算以及群众关心的办公设备购置、招待、会议等大额开支，必须经集体研究决定。　　三、款项支出过程中，必须严格审批程序，实行联签会审，由经办人员、主要领导参与,各项支出经联签会审后，按照审批权限审批入账。　　四、各项财务开支必须定

2、期公开。　　五、严禁公款请客送礼，严禁重复报销费用，严禁以公务接待、购置办公用品。　　六、要公开报销明细，实行“阳光票据”，接受监督。　　七、出差费用报销严格按照规定如实填写差旅报销单，并在出差回来一周内结账，财务人员对报销有关情况进行核实，如无出入，按规定请领导审批后，方可报销。　　八、加强内部财务管理，注意节俭开支。　　九、学校财务要优先服务安全，优先服务教学。　　北韩庄学校财务会审会签领导小组　　组长：李文光　　成员：姜红军　　北韩庄学校财务监督领导小组　　组长：燕有录　　成员：付秀英　　篇二：学校财务内部控制制度　

3、　学校财务内部控制制度　　第一章总则　　第一条为了强化内部会计管理，规范会计工作行为，根据《会计法》和财政部制定的《会计基础工作规范》的有关规定，结合我校实际，制定本条例。　　第二条本条例适用于各级财务机构和财会人员。　　第二章内部牵制及稽核　　第三条牵制原则　　（一）为合理组织会计工作，加强会计人员之间、会计岗位之间、各财务部门之间、财务部门和主管部门之间的相互牵制、相互制约、相互监督，防止核算与管理发生失误和舞弊行为，确保国家财产安全和会计信息的真实、准确、完整、可靠。　　（二）任何一笔资金的收付或结算，任何会计资料的

4、形成和报出，必须经两人或两岗以上，重要的会计事项要由会计人员和处（科）负责人分工掌管，不得只由一人或一岗完成。　　第四条组织和分工　　（一）财务处设以下岗位：　　一般会计岗位：出纳岗、审核记帐岗、复核岗、工资管理岗、电算化岗、综合管理岗、档案管理岗等。　　会计岗位原则上要求一人一岗或一岗多人，各岗之间定期轮换。　　（二）财务处的稽核工作由审核人员、复核人员、会计主管人员分别从不同环节既相互制约、又相互配合共同完成。　　1、审核人员的职责与权限　　负责审查、监督发生的经济业务是否均取得或填制合法凭证；审查、监督发生的　　经济

5、业务内容是否合法、合规；审查各项经济业务批准手续是否完备；审查、监督用款单位或项目有无合法资金供给渠道。对不合法的原始凭证不予受理，应要求经办人予以更换；对不合法、不真实的收支，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，要向学校领导人提出书面意见，要求处理。　　2、复核人员的职责与权限　　负责复查原始凭证的真实性、合法性、准确性；审查各项收、付款业务的政策依据和批准手续是否齐备；审查记帐凭证的填制、科目运用、帐簿登记是否合乎规范要求，监督帐证、帐帐、帐实是否相符；负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。复核人员

6、发现记帐凭证填制的记录内容和附件张数与原始凭证不相符、科目运用不正确或往来帐记载与债权人、债务单位（个人）不相符时，应当即要求审核制单人员予以纠正。　　3、主管人员的职责与权限　　负责检查凭证、帐簿、报表的合法性、合规性；　　负责检查各项资金收支计划的合法性和可行性，并检查计划执行情况；发现不合法的收、支内容或收支计划缺乏可行性的要立即向学校领导提出具体意见，要求予以纠正。　　负责检查各项经济合同、协议的合法性和可行性，并监督其履行情况。发现经济合同、协议不合法的，要立即向有关部门提出意见，要求纠正；发现合同、协议缺乏合理

7、性或可行性，要向有关部门提出建议，要求修订有关内容。负责检查、监督全部会计档案及有关资料保管及移交情况。　　第三章会计人员管理制度　　第五条坚持定编定岗制度，学校内部各单位和部门需要设会计岗位，必须经财务处会商人事处同意后方可设立。　　第六条经批准设立会计岗的单位和部门必须聘任会计人员两人以上，记帐与出纳不能一人兼任。　　第七条坚持持证上岗制度。经批准设立会计岗的单位和部门需要聘任、调换会计人员，必须报财务处进行资格认定（包括审验会计从业资格证书、学历证　　或进修合格证、技术职务证书等）并报人事处批准后方可聘任。　　第八条

8、对经批准持证上岗的会计人员，每年要进行一次从业资格证书年检，年检合格继续留任，不合格者或不参加年检的要解聘　　第九条坚持技术职务考试制度，凡正式在编会计人员要取得各级技术职务除自然晋升外，一律参加全国统一考试，考试合格取得任职资格，报人事处确认，经学校批准聘任，方能取得正式技术职务。　　第十条学院各级财