xx公司固定资产日常管理内部控制业务流程

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1、XX公司固定资产日常管理内部控制业务流程一、业务目标1战略目标1.1加强公司各类固定资产的管理，杜绝固定资产的浪费和流失，维护公司财产的安全和完整，确保各项工作顺利进行。2经营目标2.1保证生产技术达标、产品质量合格，安全、高效地生产出让客户满意、市场需要的产品。2.2充分、有效地利用现有固定资产，确保固定资产的正常运行，使其服务于生产经营活动，并发挥最大效用。2.3定期考核固定资产的利用效果和完好率，确保公司固定资产的保值，保持稳定的资产运营能力。3财务目标3.1建立健全各种固定资产台账、档案，保证固定资产核算真实、准确、完整，账实相符。3.2合理折旧，真实地反映公司的成本和利润，正确地评价

2、财务状况和经营成果。3.3充分挖掘现有固定资产的潜力，促进产品数量、质量的提高，降低产品成本。4合规目标4.1符合国家有关安全、消防、环保等规定及公司内部规章制度。二、风险评估1战略风险1.1固定资产不能满足现有生产，导致生产能力低下，不能满足急速发展的需要。1.2固定资产管理不严，导致安全隐患、环境污染等问题，造成不良社会影响。2经营风险2.1生产设备技术不达标，导致产品遭遇市场排斥，市场份额逐渐缩小，甚至退出市场。2.2因保管不善、使用不当，发生被盗、毁损、事故等，造成固定资产损失。2.3因长期闲置造成资产毁损，失去使用价值，未及时办理保险，给公司带来巨大经济损失。3财务风险5.1-9,,

3、services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachieve7/73.1实物资产监管不严，导致固定资产账实不符，管理失控。3.2会计核算不规范，账目记录有误，造成财务数据不正确。3.3计提折旧错误，造成成本费用失真。4合规风险4.

4、1违反国家有关安全、消防、环保等固定资产管理规定和公司内部规章制度，受到处罚。三、业务流程步骤与控制点1固定资产购置1.1一般固定资产购置1.1.1资产使用部门需要固定资产应填写购置申请单，经申请人、部门主管签字，向生产部提出申请。1.1.2生产部根据资产的库存数量和使用需求情况编制采购计划。1.1.3按照公司管理权限经批准后执行。1.1.4设备购置后凭发票、设备购置申请单、合格验收单等合法票据到财务部门办理报销手续。1.2车辆调度1.2.1用车部门填写用车审批表，交部门主管签字。1.2.2用车部门将用车审批表交综合管理部审批。1.2.3综合管理部根据实际情况统一安排车辆。1.2.3驾驶员凭审

5、批后的用车审批表出车。1.2.4由公司领导安排出车时，驾驶员应在出车前告知综合管理部。1.2.5综合管理部应加强对驾驶员的劳动出勤、车辆维护、安全行驶教育、油耗等的综合考核。未安排出车的驾驶员上班时间要按时到公司报到。严禁公车私用。1.2.6特殊情况用车，可先派车，但必须电话请示，事后补办派车手续。2固定资产保管2.1生产部应按照固定资产的类别或者使用部门进行集中保管，建立固定资产管理卡片。2.1.1建立固定资产编号管理制度，按类别确定划分编号体系，保证每项固定资产都有相应的编号和标识。固定资产在公司内部转移时不需要重新编号，只需改变明细登记即可。2.1.25.1-9,,services,an

6、dmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachieve7/7建立资产保管和负责人挂钩管理制度，确定管理主体，保证固定资产发生丢失、损坏等意外情况时能够很快找到线索，明确奖惩制度。2.1.3建立责任人、责任部门为主线的综合管理制度，明确使用部门对固

7、定资产的保管责任。2.2生产设备管理2.2.1公司实行设备维护保养、巡回检查制度。2.2.1.1使用部门要严格执行双包责任制，做到每条生产线、每台设备、每个阀门、每块仪表有专人负责。2.2.1.2所有在用设备，生产线鹰派人负责定期巡回检查维护，确保所有设备处于良好状态。2.2.2生产部应制定固定资产保管安全防范措施，防止丢失、损害等现象发生；制定安全操作规程，要求操作人员正确使用，防止事故发生，造