财务与资产管理制度

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1、青岛亨通、众利德、永日公司人、财、物依据性管理大纲为了使企业和员工用汗水和辛苦创造的收益不被个别人谋取私利，不被损公肥私的人中饱私囊，防止别有用心的人钻公司管理的薄弱环节，工作人员责任不到位的空子，乘机私贪和跑漏公司和员工的血汗钱，发个人不义之财，特制订公司人、财、物管理依据大纲，本大纲自2014年()月()日起执行。所有公司管理人员和员工必须认真学习以下规定，各部门负责人在2014年8月30日后通过学习本规定，要根据公司对各部门、各岗位的工作职责要求，制定适用于本部门各岗位细化、具有可操作性的

2、管理、考核制度。各部门负责人要从上岗后的第三个月开始，依据本管理大纲制定出本部门可适用于企业现实管理并且具有可操作性的工作流程和考核制度，上报备案审批后执行，以后在实际工作中要对各部门有关直属本部门业务人员制定出人、财、物各项绩效管理考核规定，必须以此为依据严格执行。一、所有采购资产和物品时在财务的报销凭证，必须办理入库手续，凭入库单到财务报销入账，领用材料时必须开具出库单后方可领用材料。所有用于支付采购商品车、商品件款和其他物品用款，公司处置固定资产、赊销商品以及维修业务应交款，在财务的所有借

3、款，一切出让物品的收款凭证和报销凭证单据每日4S店上报的营业额收入明细，都必须有董事长签字方为有效入账凭证，否则，违反者即为严重违反公司财务规定或是侵占公司财物的不法行officiallyestablishedonJuly1,2013,Yibincity,formerlyknownasthebus,integratedoriginalrongzhoubuscompanyinYibincityandMetrobuscompany,formedonlyinYibincityofaState-owne

4、dpublictransportenterprises,thecompanyconsistsofoneortwo,thirdDivision.Integrationofpublictransportservicesisnotyetestablished17/18为，直接追究责任人的经济赔偿责任，并每次扣除不称职工资200元以上。一、已签订维修合同的维修车辆，车间按维修合同工艺的维修项目，已经出库用在车上的一切备件和材料，客户尚未交款提车的，必须当天、当车办理出库，不准任何人把实际用在维修车上的零

5、备件，自作主张出库在在另一辆车上，必须把已出库零部件当日上报财务，附应收款备件明细如实核价、如实出库，由财务每日记应收款台账。对已出库用在客户车上超过当日尚未交款提车的出库备件，各仓管员也要设立出库备件材料应收款台账，与财务有对接的同数字台账，由本部门负责人签字后每日上报财务。待销售、维修业务结算结束，交车、收回款时，凭维修结算明细表和交款发票充应收款台账。如售后已修好车但因客户不按维修合同时间要求提车交款的，已签维修合同的按签约的合同交车交款事项执行。对所有维修项目，如果超过一个工作日不能交车

6、，预计维修费用在500元以上维修项目，维修接待人员必须与客户签订维修合同。对没有签订维修合同存档的维修项目，或者当月超过5个工作日不提车的维修项目，必须在结束维修项目的同时，打出维修结算明细表，由部门负责人签字并承担确保在当月7个工作日内收回应收款的责任，当月两个工作日内由财务转交董事长签字后，方可办理有关交款提车、记账手续，违者追究部门责任人造成的财务损失，并每次扣除不称职工资200元以上，因此出现的一切损失由财务经理和4S店服务站长承担。二、无论是已签维修合同还是未签维修合同，凡是在车辆修理

7、好超过五个工作日和在当月月底客户不提车或者预计维修费超过500元的情况，当日收不回修车款的，必须在当月底前开出应收款维修明细，附使用材料结算明细表，officiallyestablishedonJuly1,2013,Yibincity,formerlyknownasthebus,integratedoriginalrongzhoubuscompanyinYibincityandMetrobuscompany,formedonlyinYibincityofaState-ownedpublictra

8、nsportenterprises,thecompanyconsistsofoneortwo,thirdDivision.Integrationofpublictransportservicesisnotyetestablished17/18交到财务记当月应收款账，并由财务主管会计负责，以专项报表把每笔应收款用表格的方式，在每月底报给董事长，并把应收款单据和凭证交董事长签字批准后记账，否则一切应收款单据不准入账。已出库用在车上的零部件、材料、出库销售的商品车，开票收款人员不准低于公司规定销售、售