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1、药品销售会计制度 篇一：药品会计职责 药品会计职责 1、执行《医院财务管理制度》，做好药学部的药品核算，提供成本信息，掌握药品价格。 2、监督和反映药品在购进、领用、调拨、销售过程中的增减变化，为合理使用资金，促进药品管理，提供可靠依据。 3、必须按照国家物价管理部门的规定执行药品价格。 4、准确掌握药品价格信息，任何情况下药品价格均不得高于最高限价销售。 5、药品调价要及时、准确地执行，并保存好物价信息文件资料。 6、负责药库药品的出入库工作，做到每一个药品的数量准确、价格无误。 7、严禁为药品销售人员或厂家进
2、行药品数量统计，以获取不正当利益，否则按有关规定处理。 8、建立健全药库及各药房药品的收支明细帐，并做好与各部门的账物核对工作，发现问题及时查找原因。 9、每月按时向院部上报有关统计报表。 原始凭证管理制度 1、所有购入或捐赠的药品，不论其来源，都应按规定建立台帐。 2、本制度中的凭证主要包括购进发票和部门领药单或出库单等。 3、购进药品应有合法票据，并按规定建立购进记录，做到票、帐、货相符； 4、购进发票、台帐、等原始凭证按月装订、保存。 5、药品入库：由验收员检验合格证明和其他标识，保管员做好入库登记，购进发票
3、及时整理上报；药品领用、调拨：领用、调拨部门必须凭领药单或出库单并经其部门负责人或科其他室及社区服务中心人员签字确认，药品及时出账。药品验收记录保存时间不得少于2年；药品有效期超过2年的，药品验收记录保存至有效期届满后1年。领药单与出库单保存时间不得少于3年。 6、购进发票不得涂改、挖补，发现购进发票有错误，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。原始记录填制人不得伪造、变造原 始记录，如有违反规定的，情节严重者给予行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。 7、各种报表必须按规定逐项填写，凭证可靠，数字准确
4、，登记、上报及时。用计算机管理帐目，应当每月做出统计报表和出、入库及库存总金额。上报表册加封面，封面上写明报表名称，填报部门、制单人、负责人，并加盖印章或签字。 8、一切帐目、表册和月度药品盘点结算表等均按规定保存3年，销毁时应登记，经单位领导批准后方可实施。 9、会计人员根据国家财经法规和会计制度，对原始凭证进行审核、监督： (1)对不真实、不合法的原始凭证，不予受理，对弄虚作假，严重违法的原始凭证在不受理的同时，应予以扣留，并及时向单位领导人报告，请查明原因，追究当事人的责任。 (2)对记载不准确，不完整的原始凭证，予
5、以退回，要求经办人员更正、补充。 (3)严格执行上级有关财务规定，所有帐目、单据保存3年备查。 篇二：新版GSP医药公司财务管理制度 第一章总则第一条为建立现代企业制度,建立健全财务管理体系,规范**医药集团股份有限公司(以下简称:公司或本公司)及下属控股子公司的财务行为,加强财务管理和内部控制,根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律、法规以及公司章程的规定,并结合本公司实际情况特制定本制度。第二条公司财务管理的目标是:充分发挥公司整体优势,有效利用公司资产,优化资源配置,防范财务风险,以合理的成
6、本、资金投入,实现股东价值最大化。第三条本制度适用于本公司及纳入本公司合并报表范围的控股子公司。第二章财务管理体制第四条公司实行在总裁领导下,按分管权限及责任进行财务管理和监督的财务管理体制。公司股东大会、董事会、监事会按照《公司法》等有关法律、法规以及公司章程的规定,对公司财务行使相关职权。第五条公司财务部为财务管理的职能部门。财务部的职责:在公司总裁和分管领导的领导下,具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:负责公司预算管理、负责公司财务人员的管理、负责对下属企业财务管理工作的管控、负责公司会计核算工作、负责公司的合
7、并报表编制及财务信息披露工作、负责配合公司各类审计及评估工作、负责指导检查各控股子公司的会计核算工作、负责公司的资金筹集和合理分配使用、做好税务筹划、做好财务分析工作及公司领导交办的其他工作,为公司决策提供各种财务支持。第三章核算管理第六条按照《企业会计准则》及其他相关规定的要求,组织会计核算,保证会计信息真实、完整、准确。第七条货币资金管理(一)现金和银行存款收付款业务应在会计事项发生当日编制会计凭证,登记账簿,做到日清月结。月末将银行日记账与银行对账单进行核对,未达款项应查明原因并编制银行存款余额调节表。(二)银行印鉴由两人分
8、别保管,支票等银行结算票据由专人保管,建立支票申领签收登记制,内容至少包括票据编号、领用人、收款单位、金额。(三)现金和银行存款支付按公司规定的程序办理。(四)不得坐支现金,不准白条抵库,不得保留账外现金,不得挪用现金。第八条应收款项管理(一)应收
