深圳宝龙会计师事务所

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1、关于深圳外国语学校东海附属小学二〇一六年十二月三十一日审计报告亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所关于深圳外国语学校东海附属小学二〇一六年十二月三十一日审计报告目录页次一、审计报告1-2二、已审财务报表资产负债表3利润及利润分配表4所有者权益变动表5现金流量表6–7营业成本及管理费用明细表8财务报表附注9–15三、附件审计机构营业执照及执业许可证复印件*机密*亚会深审字[2017]060号审计报告深圳外国语学校东海附属小学：我们审计了后附的深圳外国语学校东海附属小学（以下简称贵学校）财务报表，包括2016年1

2、2月31日的资产负债表，2016年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵学校管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保

3、证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。2三、审计意见我们认为，贵学校财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵学校2016年12月3

4、1日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师深圳分所　中国深圳中国注册会计师　二〇一七年三月二十八日2深圳外国语学校东海附属小学财务报表附注（2016年度，金额单位：人民币元）一、基本情况深圳外国语学校东海附属小学经深圳市教育局批准（深教基字【2000】9号），于2000年6月22日领取了中华人民共和国民办学校办学许可证。现三证合一是:民办非企业单位登记证书,统一社会信用代码:52440300G34802200J。学校办学地址：深圳市福田区香轩路10号。业务主管单位：深圳市教育局。法定代表人：汪娱。业务范围

5、：招收适龄小学生进行小学学历教育。收费标准复函文号：深发改函【2016】1633号，学杂费收费标准：收费标准为10000元∕生·学期的部分调整为12000元/生·学期；收费标准为13200元∕生·学期的部分及新生调整为14800元/生·学期。自2016年秋季开学起执行。教育部门核定贵校的最大办学规模：小学25个班、学生总人数1000名，2016年度平均在校学生980人，小学25个班，实有教职员工94人，其中：专任教师84人，职工10人。专任教师与学生比例为8.6%。本年教职工月平均工资9705元，其中专任教师（不含职工）月平均工资10946元，本年教职工工资总收入（含

6、福利及社保）占学杂费收入的64%。学校占地面积7800平方米，建筑面积8031平方米。二、主要会计政策和会计估计1、会计期间本学校自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告会计期间自2016年1月1日至2016年12月31日。2、存货计价（1）存货的购入与入库，按实际成本计价。（2）存货的领用和发出个别成本法计价。（3）低值易耗品采用一次摊销法摊销。（4）存货的盘盈、盘亏、毁损、报废结转营业成本处理。153、固定资产及折旧方法（1）固定资产按实际成本计价。（2）固定资产折旧采用平均年限法，预计残值率10%。（3）分类折旧率如下：资产类别估计的经济使用年限年折旧

7、率房屋建筑物50年1.8%教学设备5年18%交通设备10年9%其他固定资产5年18%4、收入的确认方法：按权责发生制原则确认收入的实现。（如在开学前向受教育对象收取的教育成本费、住宿费及其他办学收入等先在“预收账款“科目反映，然后按期（月）结转收入）。注释1.银行存款及现金期末银行存款余额6,077,936.18元，截止审计日，学校没有开立三方共管账户。期末现金余额：16,616.04元。注释2.应收账款账龄金额占总额比例%1年以内8,813.6612%1---2年10,000.0014%3年以上52,000.0074%合计70,813.66100%