风险管理工作思路

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1、四分局风险管理工作思路分局今年的税收风险管理工作在运用去年建立的风险监控模型基础上，针对风险监控模型实际运用过程中风险指向不明确的弱点，着重抓好了以下几个方面的工作：一、针对税收风险管理中难点——风险识别，主抓三个重点工作1、从基础入手——着重筛选各征管系统预警指标，财务指标并挖掘新的风险指标，形成风险特征库，有效解决系统中指标繁杂、风险针对性不强的问题。目前，该项目课题组已经完成了对目前运用的44个征管系统中共579个指标进行梳理，在梳理过程中精选出对各类风险具有指向性、匹配性较强的指标，最后保留了52个预警指标，其中52个指标引入了基层管理平台的

2、风险特征库。下一阶段，课题组计划采取多种方式（例如对评估历史案卷进行数据回归分析）挖掘新的风险指标，并对每一个指标涉税风险的权重进行统计分析后，筛选出指向性比较明确的作为风险模型的因子，为建立新的风险模型做好前期准备工作。2、从实际出发——分局抽调精干力量组建青年干部风险攻关团队，通过对企业的实地调研和数据分析，对风险识别方法和管理方式进行探索，建立了针对分局大企业管理的ISA税源监控管理体系。ISA税源监控管理体系主要由纳税服务、风险监控、基础数据采集三部分组成。3、从长远考虑——为进一步提升税收风险管理绩效，分局在筛选后的风险特征库中，选择对各类

3、税收风险最有指向性的指标otherstaffoftheCentre.Duringthewar,ZhuwastransferredbacktoJiangxi,andDirectorofthenewOfficeinJingdezhen,JiangxiCommitteeSecretary.Startingin1939servedasrecorderoftheWestNorthOrganization,SecretaryoftheSpecialCommitteeAfterthevictoryofthelongMarch,hehasbeentheNorthwe

4、stOfficeoftheFederationofStateenterprisesMinister,ShenmufuguSARmissions,DirectorofNingxiaCountypartyCommitteeSecretaryandrecorderoftheCountypartyCommitteeSecretary,Ministersand，特征库指标进行匹配对比，并对配对的指标组进行分析归类，找出其指向的风险点，深化对涉税风险形态的指向阐述，初步形成指标配比组与涉税风险形态相互映射的关系。由指标组合和涉税风险点相互映射的这种风险指引库为基

5、层管理员应对涉税风险提供导向服务。二、切合辖区征管现状，加强商贸企业的风险管理工作分局辖区内商贸企业占所辖企业的％，并且大部分为小型商贸企业。针对商贸企业的主要涉税风险点——发票，分局转变管理思想，树立以票管税与凭账管税相结合的理念。在强化对增值税专用发票（普通发票）管理的基础上，着力加强企业会计凭证管理，实行“以账管税”，细化对纳税人会计核算方面要求，强化对纳税人的全方位管理。分局针对商贸企业存在的“体外循环”问题，总结该类企业的表像特征：1、经营范围多与日常消费品有关，销售对象可直达增值税最后一个环节—消费者，或个体经营户，不需开具发票；2、企业

6、税负略高于省市行业平均税负，且税负稳定；3、企业向税务机关提供的财务资料都经过精心计算，其他指标都在正常值范围内；4、涉及资金的进出都通过现金或未在税务机关备案的银行账户或个人储蓄账户往来……通过对这类纳税人的分析，分局从纳税人生产经营活动正常运转和科学合理调度资金使用角度分析，在依托税收管理系统的数据基础上，开展对多类典型商贸企业（例如电脑市场）的评估工作。在日常管理中，合理运用发票数据分析指标和各类涉税指标的分析，otherstaffoftheCentre.Duringthewar,ZhuwastransferredbacktoJiangxi,a

7、ndDirectorofthenewOfficeinJingdezhen,JiangxiCommitteeSecretary.Startingin1939servedasrecorderoftheWestNorthOrganization,SecretaryoftheSpecialCommitteeAfterthevictoryofthelongMarch,hehasbeentheNorthwestOfficeoftheFederationofStateenterprisesMinister,ShenmufuguSARmissions,Directo

8、rofNingxiaCountypartyCommitteeSecretaryandrecorderofth