财务审计工作制度

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1、财务审计工作制度　　篇一：财务审计监督工作制度　　财务审计监督工作制度　　为了维护医院的经济秩序，促进医德医风建设，防止腐败行为和徇私舞弊的发生，提高经济效益，根据《审计法》制定本制度。　　1、医院内部审计由审计管理小组独立完成。　　2、审计领导小组，要谨慎、诚实、客观、公正地办理审计事项。　　3、有权要求被审计人按规定报送财务收支计划，基层预算执行情况等有关经济活动资料，被审计人员不得拒绝、拖延、谎报。在提取审计资料时要开具借用清单一式两份，双方各执一份，资料用毕及时清理归还。　　4、审计人员在使用

2、审计资料时必须保持资料的完整，不得损毁，涂改丢失、破坏原状。　　5、除每年两次较为系统的审计外，还要以促进管理，提高效益为目的，对收费、药械、基建各环节实行不定期审计。　　6、在涉及专业性较强的效益审计是可临聘2——3名科技人员进行咨询、论证，以求取得较为客观的评议与审计报告，审计报告应在审计项目结束后三天内完成。　　7、对审计过程中所获得的证据及其评价的书面材料，如审计日记、审计工作记录、审计工作底稿，审计人员必须及时整理归档，加以保管，不得遗失。　　8、院内实行财务监督制，实行重大事项全程监督，明

3、主监督和纪律监督，充分发挥党支部、职代会、人民群众、职工的监督。　　篇二：内部审计工作制度(试行)[1]　　广东爱婴岛儿童百货股份有限公司　　内部审计工作制度　　（试行）　　第一章总则　　第一条为了规范广东爱婴岛儿童百货股份有限公司(以下简称“公司”)的内部审计工作,提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规章，结合公司具体情况，特制定本制度。　　第二条本制度所称内部审计，指由公司内部机构

4、或人员，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。　　第三条审计部依据法律、法规和政策以及公司的规章制度，在公司范围内实行内部审计，以加强和改善内部监督管理，遵守国家财经法规，维护企业和股东的合法权益，提高企业经济效益。　　第四条内部审计对象为公司及公司直属单位和部门、控股子公司及其直属分支机构的财务收支状况、经营管理活动和其他相关资料。　　第二章组织机构和人员　　第五条公司内部审计机构为审计部，审计部为专设机构，在公司董事会审计委员会的领导

5、下开展工作，并向董事会负责和报告工作。公司依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于五人。审计部专职负责人，由公司董事会审计委员会提名，董事会任免。　　第六条公司内部审计工作严格遵守独立审计原则，不受其他任何单位和个人控制，内部审计人员依法进行独立审计，任何组织和个人均不得干扰。　　第七条内部审计人员应当具备必要的专业知识和较强的实际工作能力，且须取得与职业相称的职业资质。内部审计人员必须依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密；不得滥用职

6、权，玩忽职守，徇私舞弊，泄露秘密。内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。　　第三章职责　　第八条审计部的具体职责：　　（1）根据国家的有关财经法规和本公司各项财务管理规定，对公司日常财务收支及经营管理活动进行审核；　　（2）对公司的会计核算和财务管理工作进行审计，以保证公司资产和资金的真实性和完整性，并对公司资产的分布情况及存在结构进行评价，对公司的资金运作的合理性和合法性进行评价；　　（3）审核公司的各种财务报表、统计报表的合法性、真实性和完整性；　　（4）公司上市后定期对

7、公司的募集资金使用情况进行专项审计；　　（5）对重大投资项目、购入和出售重要资产、对外担保、关联交易进行专项审计；　　（6）根据公司董事会决议，对利润分配情况进行审计；　　（7）对采购与付款、后台收入、前台/批发销售与收款进行专项审计，并作出相应的评价；　　（8）对建设项目的预算和决算的审查；　　（9）对公司内控制度的建立和执行情况进行检查；　　（10）对本公司重要岗位、下属单位主要负责人和有关职能部门负责人任职期间遵守财经法纪，资产保值增值情况进行经济责任审计；　　（11）评议公司年度计划的制定情况

8、；复核公司年度预算执行情况及综合考评情况；　　（12）根据审计人员的经验判断，对认为会给公司的未来造成重大经济影响的其他事项进行专项监控。　　（13）董事会交办事项；　　（14）建立健全审计档案并负责保管。　　第九条审计部负责人的职责：　　（1）负责建立、健全各项审计制度、流程；　　（2）负责制定审计工作计划、目标和审计工作范围，并组织审计人员根据审计项目选择适当的审计方法有序地进行各项审计工作；　　（3）负责就初步审计结果与公司管理层及被审部门进行沟通