物资采购结算管理办法

《物资采购结算管理办法》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、物资采购结算管理办法一、目的：为规范物资采购结算操作流程，强化风险控制，保障资金安全，根据河南煤化集团及XXXX控股物资采购和财务管理相关规定，结合我公司实际，特制订本办法。二、适用范围：本办法适用于XXXXX范围内安全生产物资采购的资金结算管理。三、管理原则：物资采购结算采用统购资金结算和自购资金结算相结合、分级结算的方式，遵循无预算不付款、不超预算付款、调整预算手续齐全的原则。四、职责范围：物管中心、龙宇国贸负责统购物资资金结算管理，XXXXX负责自购物资资金结算管理，各层级严格按照XXXX控股相关财务管理规定和本办法有关执行。五、采购结算分类：物资采购结

2、算包括发票入账、资金预算及货款支付等环节。六、采购发票入账结算：（一）供销部应根据合同约定和物资到货情况，及时向供应商催要发票，并对供应商送交的票证、单据进行初审，初审时应注意：1.票据的种类、税率是否与购销合同约定一致。无特殊约定的，不得接收增值税专用发票外的其他发票。2.即将到180日抵扣期限的增值税专用发票要谨慎接收，决定接收的，应及时办理相关手续，发票到我公司后须在三天内进行会签，并递交财务部，完成挂账手续；超过180日抵扣期限的增值税专用发票不得接收。3.发票开具的商品名称、规格型号、数量、金额等要素与合同（送货通知单）、到货验收单是否三者一致。（二

3、）对初审不合格的发票，要立即退返供应商，并出具拒收证明，如不能重新开具，写出书面情况说明；对于初审合格的发票，应及时按XXXXX内控制度办理入账手续，不得积压票据、延迟入账。内部关联单位业务往来发票必须在当月完成入账。（三）财务部在接收到相关入账单据后，要审核其合规性、合法性，按财务制度规定时间节点入账。七、物资采购资金预算：（一）按照河南煤化集团及XXXX控股相关预算管理规定，物资采购资金执行货币资金预算管理制度，实行月度申报与审批。（二）采购资金预算申报流程供销部根据合同约定和履行情况以及当月资金状况、生产经营等情况，分别编制本月设备、材料类统购和自购货币

4、资金预算，经财务部审核，并经主、分管领导审批后，报至龙宇国贸审核。（三）采购资金预算的批复流程1.XXXXX应根据XXXX控股批复的自购资金预算和龙宇国贸分配的统购资金预算额度，召开由主、分管领导主持，供销、财务等相关部门参与的资金平衡会（须按附件1格式会审会签并形成会议纪要），根据合同约定及履行情况、我单位经营情况，在保证安全生产的原则下，确定自购资金支付预算并据此执行，拟定统购资金支付预算，报至龙宇国贸。2.物管中心、龙宇国贸对我单位报送的统购资金支付预算进行审核，编制统购物资月度资金支付预算，并据此执行。（四）物资采购资金支付过程中出现需追加或调减预算额

5、度时，需按XXXX控股相关规定报送调整申请表，经XXXX控股财务部审批后方可调整预算额度。当月实际支付额度不得超过调整后的月度预算额度。八、物资采购资金支付（一）财务部根据审批后的物资采购资金预算对外支付货款，在支付过程中应严格审核支付手续、签章等是否齐全，确保单据的真实性、合规性、合法性，严禁违规支付。（二）采购资金支付流程1.统购资金支付统一由物管中心、龙宇国贸办理。我单位应提前将所需款项划转至物管中心、龙宇国贸，并办理付款确认单；然后由我单位通知供应商持付款确认单、付款审批单、财务专用收据及办款人员授权委托书等单据，到物管中心、龙宇国贸财务部办理付款手续

6、。2.自购资金支付由供销部、财务部严格按照我公司相关内控制度及财务规定办理付款手续。（三）支付质保金时，供应商除持上述规定的相关手续外，还需提供使用单位出具的签章齐全的质保金支付证明原件（附件2、3、4），内容主要包括投用日期、使用情况、质保期限、支付意见等，经审核无误后，方可办理付款手续。（四）支付预付款项必须以已生效的购销合同为依据，按照合同条款约定，严格控制预付款支付。供销部应建立预付账款管理台账，项目要素齐全，做好后续跟踪监管，防范资金风险。（五）财务部应建立对账机制，定期或不定期与供应商核对账目，确保双方债权债务清晰明了。如有不符，应查明原因，及时处

7、理。九、考核：（一）违反规定向客户付款的，追究部门领导责任的，出现一次罚款100元，并追究其他相关责任。（二）不按程序规定，强行安排下属签订合同的，出现一次罚款200元，造成严重后果的，追究其领导相关责任。十、附则（一）供销部、财务部及其他业务部室应根据自身实际，完善有关采购资金结算管理方面的制度、流程，防范资金风险。（二）本办法由河南XXXXX实业有限公司负责解释。（三）本办法自下发之日起开始施行。附件：1.物资采购结算流程2.XXXXX月份物资采购资金支付会审表3.质保金支付证明单（统购物资）4.XXXXX质保金支付验收确认单5.质保金分割支付证明单编制月

8、度付款资金预算做出分配资金支付建议自购