茂工商财字〔2010〕159号

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1、茂工商财字〔2010〕159号关于印发《茂名市工商行政管理局机关财务管理规定》的通知市局机关各科室、直属有关单位：　　为加强市局机关的经费管理工作，完善和规范各项开支与报销的审批程序，确保资金支出合理合法、安全有序。根据经费预算、经费管理的有关规定，经局长办公会议研究决定,现重新修订了《茂名市工商行政管理局机关财务管理规定》，并印发给你们，请认真遵照执行。二O一O年九月二十五日10茂名市工商行政管理局财务管理规定第一章　总　则第一条为进一步加强市局机关的经费管理，完善和规范经费开支与报销审批程序，杜绝漏洞，确保资金支出合理合法、安全有序，提高资金使用效率，根据

2、经费预算与管理的要求，结合市局实际情况，制定本规定。第二条市局机关全部财务收支活动统一归口财务科管理。第二章　经费预算编制第三条　经费开支实行预算制度。每年8月份各单位应对翌年需要开支的各项经费编制年度预算，由财务科按照省局要求编制年度机关预算，报市局局长办公会议审核通过，呈局领导审批，待省局批复后执行。第四条经费预算编制应由相关的职能科室根据年度工作计划，提出相应支出预算。具体包括：（一）基本建设支出、交通费、水电费、物业管理费、修缮费、招待费、以及车辆购置费等项目由机关服务中心根据日常支出需要编制支出预算。（二）邮电费、会议费由办公室提出支出预算。会议费预

3、算根据机关年度会议安排计划进行安排。应严格控制会议经费，充分利用电视电话、网络视频等方式召开会议。（三）培训费由人教科10根据机关培训计划提出支出预算，包括机关组织的各类培训和干部教育经费等支出。（四）老干活动经费由人教科根据工作安排编制经费支出预算。（五）办公设备购置费、工商管理业务费由各个科室根据工作计划提出支出预算。包括办公家具和办公设备等购置预算、业务开展过程中必须开支的证照工本费、公告费、印刷费及商品质量检查费等业务支出预算。（六）信息化建设经费由信息中心提出支出预算。第五条批复的年度部门预算，即作为年度经费开支结算的依据，未列入年度预算的项目，一般

4、不得开支报销。特殊情况需要增补开支计划的，应及时追加预算，用预算来保障工作的正常开展。第六条财务科应严格按照“国库集中支付”的要求，根据工作需要按季（月）将用款计划报省局审核，等省财政厅批复后执行。第三章　经费审批权限第七条经费审批严格执行“一支笔”限额审批制度。第八条属市局机关预算范围内的经费，开支200元（含200元）以内的，由办公室主任审批；开支1000元（含1000元）以下的，由市局分管财务工作的局领导审批；开支1000元以上的经费，由局主要负责人审批；单项行政经费开支5万元以上的设备购置、车辆购置、基建支出、预算及专项资金安排等重大开支，由局长办公会

5、议讨论决定。10局长因公外出五天以上由分管财务工作的副局长代审核，报暂代主持工作的副局长代审批。第九条借款按以下审批权限办理：（一）个人因公借现金的，1000元以内（含1000元）由分管财务工作的局领导审批；1000元以上由局长审批。（二）个人因公借用现金的，应在公事完结后7个工作日内凭票报销结清借款。干部职工住院借款按《关于规范干部职工因治疗疾病借用公款问题的通知》（茂工商人字[2009]138号）执行。第四章　经费管理与报销程序第十条经费开支申请严格遵循“自下而上、依照权限、逐级审批”的程序办理。费用报销应填写支出报销审批单，一般程序为：科室经办人、科室负

6、责人签名，报科室分管领导核准，送财务科进行财务合规性审核，按审批权限报局领导审批后报销。第十一条财政直接支付的经费，按省财政厅“财政集中支付”的要求，提供批复的预算、采购合同、质量验收报告、发货票、供应商银行帐号等资料，由财政厅国库支付局直接支付。第十二条各项开支应取得合法票据，支出取得的票据应列明与支出预算对应的支出用途。第十三条办公用品购置与报销按以下程序进行：（一）日常易耗办公用品采购，原则上由机关服务中心安排专人负责，按政府采购要求统一购置。（二）购买办公用品的发票由经办人、证明人签字，并按经费审批权限审批。10（三）购买办公用品的发票应列出具体的采购

7、物品品名（或规格）、数量和单价，或由供货商按要求出具采购物品清单。第十四条车辆维修及有关费用的报销按以下程序进行：市局机关的车辆维修由机关服务中心负责管理，有关报销票据由车辆使用人签名和车辆使用科室主要负责人证明，经机关服务中心车辆管理人员审核后，按经费审批权限审批。在定点修理厂维修的车辆，其有关费用由机关服务中心按照市局机关车辆管理办法统一结算后，按财务审批权限报销。科室车辆用油实行充值加油卡加油，每月由机关服务中心按当日油价折算成金额后充值至每台车的加油卡内。特殊情况用油由科室提出申请，由分管局领导批准后按经费审批权限报销。车辆实行年票制的路桥费及粤通卡消

8、费、汽车保险费、车前税等费用统一由机关