某某公司财务管理制度

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1、财务管理制度为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定本制度。（一）采购款支付的审批1、采购款是指：本公司购入的商品、材料、零配件、设备、工具、家具等所需支付的款项，包括采购定金、预付货款、结算货款等。2、除零星采购、急件采购外，其他款的支付应凭合同或订单支付。3、采购款支付的审批程序：采购经办人填制《付款申请单》部门经理审核财务负责人审核总经理审批（二）差旅费1、出差申请的有关规定：①出差申请：凡出差范围超出公司所在地的城市，不论是否当天回来，均应填写《出差申请》。②所有员工出差国外，均由公司总经理审批。２、差旅费报销的有关规定：①没有已审批同意的《出差申请》一律

2、不予报销；②出差人员应于回到公司后三天之内填制《出差费用报销单》报送有关部门，五天内《出差费用报销审批单》必须送达财务部，每迟一天罚款报销金额的5%；如有特殊情况，由当事人书面说明理由报公司总经理审核同意后方可不被罚款。③业务部门经理、总经理审核的内容：主要是审核出差日期、事项、人数、乘坐的交通工具等是否属实；④财务负责人审核的内容：审核车（船）票、飞机票是否真实、合法，住房、交通费标准是否超标、计算是否准确等；he"governingforthepeople","Nomattertheinterestsofthemasses"conceptunderstandingisnot

3、inplace.Thespecificworktreatswiththedeployment,afewleadingcadrescomplainthatworkistoocomplicated,toomuchresponsibility,thepressureistoolarge,toomuchemphasisonthedifficultyofthework.Forexample,noncoalmine⑤出差期间发生业务招待费用的需按“业务招待费”流程单独填单报销。３、费用标准单位：人民币元项目人员级别城市类别总经理正、副经理级其他人员住房标准一类：京、沪、港按实报销≤500≤

4、300二类：省会城市和注1按实报销≤350≤250三类：国内其他城市按实报销≤300≤200国外城市由公司总经理指定专人负责安排伙食补助国外欧美、日本按实报销300元/天、人国外其他城市按实报销200元/天、人香港、澳门按实报销150元/天、人城际交通按实报销飞机经济仓，火车硬卧城市交通国外城市按实报销按实报销国内城市A）控制在50元/人、天，凭单实报，超过标准的有合理解释予以报销。B）如乘坐的士，需在的士票后注明从哪里到哪里、事由。注：1、二类城市包括：澳门、夏门、青岛、天津、珠海。2、正、副经理级及其他人员，两个以上同性出差的，无特殊情况的安排合住双人，住房标准按其中高级别

5、标准执行。3、住宿费、城际交通费超过标准的，由出差人员自付；特殊情况需公司报销的，需书面说明理由并经公司总经理审核同意。（三）业务招待费1、业务招待费的控制。１①业务招待费的开支须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制，严禁弄虚作假，一经发现弄虚作假，从严处罚。he"governingforthepeople","Nomattertheinterestsofthemasses"conceptunderstandingisnotinplace.Thespecificworktreatswiththedeployment,afewleadingcadrescomplainthatw

6、orkistoocomplicated,toomuchresponsibility,thepressureistoolarge,toomuchemphasisonthedifficultyofthework.Forexample,noncoalmine②业务招待费的控制方法：定额度、定标准、定人数。A、定额度：业务招待费实行额度管理，超过当月累计额度的费用当月不得报销（1、2月份除外）。当月累计额度按经集团公司审批同意的年度经营计划中的业务招待费计算，计算公式如下：12年度业务招待费当月累计额度=×当月月份B、定标准：是指必须严格按照各公司《付款审批权限划分表》中“业务招待费”

7、的授权标准执行。C、定人数：指本公司参加人员应尽可能精减，在业务招待费报销时，必须真实，完整填。⑤要求接待之前先填写《招待费申请单》报批，如时间紧迫，来不及书面请示，或在外出差也必须电话报批后实施，但回到公司后应及时填写《招待费申请单》，补办有关审批手续。同一个项目需招待两餐以上的，须在备注栏中注明餐次。⑥《招待费申请单》有两种格式；需要借款的可填写一式两联的；不需要借款的，可填写一式一联的。客方：单位姓名职务总人数陪同人：姓名陪同总人数事由：　　　接待酒家：　　　预计费用备注：经办人：审核