中小金融机构案件风险防控实务高管人员复习大纲

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1、中小金融机构案件风险防控实务高管人员复习大纲陕西省农村信用社联合社2011年7月40一、主要掌握知识点▲银行风险的主要特征包括:客观性、隐蔽性、扩散性、加速性、可控性。▲银行风险的种类：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险。▲全面风险管理过程主要包括：风险识别、风险评估、风险评价与决策、风险处理、风险学习。▲全面风险管理体系银行应着力建设支持全面风险管理的“五大体系”：一是风险管理组织体系；二是风险管理岗位职责体系；三是业务和管理流程体系；四是风险管理工具体系；五是风险考评奖罚体系。▲操作风险的主要特征包括：内生性、具

2、体性、多样性、不对称性、分散性。▲操作风险管理的步骤主要包括：风险识别、风险计量、风险评估、风险控制/缓释、风险监测与报告。▲银行案件风险防控措施▲公司治理与风险管理的关系▲我国银行公司治理的实践▲中小金融机构公司治理的问题▲银行内部控制的目标▲银行内部控制原则银行内部控是应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。▲良好内部控制的一般特征有效性；审慎性；全面性；及时性；独立性▲内部控制的要素内部控制环境；风险识别与评估；内部控制措施；信息交流与反馈；监督评价与纠正▲内部控制的执行与保障▲企业文化与合规文化的关系40▲中小金融机构合规文化建设的必要性▲中小金融机构合规

3、文化建设的内容▲培育合规文化的方法与渠道▲银行从业人员的良好职业操守的要求诚实信用、守法合规、专业胜任、勤勉尽职、保守秘密、公平竞争、抵制违规▲中小金融机构案件风险状况▲案件责任追究原则教育惩罚相结合、依据要充分、处理要公平、处理轻重要适度▲突发事件的特征突发性、公共性、危害的延展性、变化发展的不确定性、处置的紧迫性▲突发事件处置的基本原则▲案件防控长效机制建设具有三个特点规范性、稳定性、长期性▲案件防控长效机制建设的主要内容▲案件在责任追究的有关要求40一、复习内容二、第一章风险概论第一节银行风险(一)风险1．风险从经济学的角度讲，风险一般是指未来的消极结果或

4、损失的潜在可能，包括两层含义：一是未来结果的不确定性，二是损失的可能性。2．风险与损失风险与损失有着密切的关联关系，风险是损失的条件，损失是风险的结果，但风险并不必然有损失。风险通常采用损失的可能性及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身。损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；风险是一个事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状况。风险既是损失的来源，也是盈利的机会，盈利来自对风险的有效管理和控制。（二）银行风险1．银行风险银行风险指银行在经营活动中，由于各种不确定因素而导致其损失或盈利能力下降的可能性。2．银行风险管理40银行风险管理指

5、银行通过风险识别、计量（评估）、监测、控制或缓释等方法，预防、回避、分散、转移或承受经营中的风险，在追逐利益的同时，维护银行安全的行为。3．银行风险的主要特征与一般企业相比，银行风险的主要特征包括：（1）客观性由于市场信息的不对称性和主体对客观世界认识的局限性，市场经济主体做出的决策往往是不及时、不全面和不可靠的，有时甚至是错误的，客观上导致经济金融运行中的风险产生；即使作为“理性经济人”，人也有道德上的冒险精神和趋利避害的动机，其投机、冒险和各种钻营性的客观存在导致银行风险不可避免；银行作为信用中介，客观上面临着期限、数量、信息不对称等风险，加之信用对象的复杂

6、性，决定了风险存在的必然性。（2）隐蔽性银行对信用的传导放大作用，导致许多损失或风险隐患被信用循环所掩盖；银行具有信用货币发行和创造信用的功能，使得本来属于即期银行风险的后果，可能被通货膨胀、借新还旧、以贷收息所掩盖；银行垄断、行政干预或政府特权，使一些本来已显现的银行风险被认为的行政压抑所掩盖。（3）扩散性银行机构的风险损失或失败，不仅影响自身的生存和发展，更突出的是导致众多储蓄者和投资者的损失或失败。一方面，银行作为储蓄和投资的信用中介组织，一边联结或聚集着成千上万的众多储蓄者，使存款的集中池；另一边联结或聚集着众多的投资者，是投资者的总代表。银行经营管理的

7、失败，必然连锁造成众多储蓄者和投资者蒙受损失。另一方面，银行也不仅向社会提供信用中介服务，而且在很大程度上能够创造信用、放大信用。因而，银行风险不仅对原生存款和初始投资产生广泛的影响，而且还具有数量倍数扩散的效应。40（4）加速性银行风险一旦爆发，不同于经济领域其他风险爆发时只在既定范围内匀速变动，而是因风险失去信用基础，从而加速变动。一旦银行风险爆发，往往都呈现突发性、加速性，如不及时有效控制，极易导致大范围的金融危机，甚至引起社会动荡。（5）可控性随着银行风险管理理论的发展、金融市场的规范、历史经验的积累和科学技术的进步，银行可以通过一定的制度、方法和技术手

8、段等，对风险在事前进行识