09国贸2 李伟坤 单证欺诈及防范

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1、广东商学院华商学院国际贸易中单证欺诈及其预防浅析分类号：2013学校代码：12621密级：学号：409010216本科毕业论文（设计）题目:国际贸易中单证欺诈及其预防浅析系别班级:经济系09本国际经济与贸易（2）班专业方向:国际经济与贸易学号:409010216学生姓名:李伟坤指导教师:陶立新提交日期：2013年5月广东商学院华商学院国际贸易中单证欺诈及其预防浅析内容摘要本文从实际贸易进程出发，搜集各方面的典型单证，结合案例分析揭露不法分子单证欺诈的手段和行为，进而提出对应方向的预防措施，以便有效控制损失，维护

2、国际贸易的良好秩序。关键词：单证单证欺诈预防措施AbstractThisarticleproceedingfromactualtradingprocesses,gatherthetypicaldocuments,combinedwiththecasemeanstoexposeillegaldocumentfraud.Thenforanalysisfoundthatactsoffraud,preventionmeasuresinthedirectionofyourproposedonthisbasis,theef

3、fectivelossofcontrol,maintaininggoodorderininternationaltrade.Keywords：ConceptDocumentsDocumentFraudPreventiveMeasures广东商学院华商学院国际贸易中单证欺诈及其预防浅析目录一、外贸单证概述……………………………………………………1（一）外贸单证概念…………………………………………………1（二）外贸单证种类…………………………………………………1（三）外贸单证作用………………………………………………

4、…2二、国际贸易中单证欺诈的概念及认知……………………………3（一）单证欺诈概念…………………………………………………3（二）单证欺诈类型及危害…………………………………………3（三）单证欺诈成因…………………………………………………6三、国际贸易中单证欺诈的预防措施………………………………7（一）针对贸易双方的预防措施……………………………………7（二）针对海事管理机构的预防措施………………………………8（三）针对银行与贸易部门的预防措施……………………………9（四）针对法律方面的预防措施…………………………

5、…………9四、结语………………………………………………………………10参考文献………………………………………………………………11致谢广东商学院华商学院国际贸易中单证欺诈及其预防浅析国际贸易中单证欺诈及其预防浅析一、外贸单证概述外贸单证是国际结算中应用的单据、文件与证书，由于买卖双方处于不同国家、地区，商品与货币不能简单地直接交换，因而采用单证作为交换的凭证。贸易双方在签订合同后，紧随着备货、装运、结汇等各项流程都需要相应的单证缮制、处理、审核及交接，以满足商业、运输、银行、保险、政府及相关贸易部门等的需求。研

6、究国际贸易的单证欺诈，首先要了解外贸单证，清楚它的概念、种类、功能，才能更好地避免欺诈。（一）外贸单证概念外贸单证是国际结算中应用的单据、文书与证书。一般凭借这种文书来处理国际货物的支付、运输、保险、结汇等。因此规范缮制单证，充分做到“正确、完整、及时、简洁”，才能保障国际贸易的正常有序进行。在国际贸易过程中，涉及面广，环节众多，除了合同双方当事人外，还涉及商业、金融、运输、银行、保险、政府等部门，各种中间商和代理商的存在也使得贸易环节更加复杂和不确定。单证无疑是国际贸易合同履行的基础。而合同履行的进程，也体现

7、货物交接过程所涉及有关当事人的权责利益关系，单证就是重要的涉外法律文件。因而单证是国际贸易不可或缺的保障。（二）外贸单证的种类国际贸易的单证种类繁多，大体归纳为金融单证、商业单证、运输保险单证和其它单证。国际贸易往来无论金额大小，单证都发挥着应有的作用。1.金融单证金融单证主要有信用证、汇票、本票和支票等。信用证是银行应进口方的请求，开给出口方的一种保证付款的凭证。信用证的种类繁多，有跟单及光票，可否撤销、保兑、转让的信用证，也有即期、远期、循环、对开、对背、预支和备用信用证之分。汇票是出口方在货物出运后，通过

8、银行开出的要求进口方支付货款的凭证。本票是出票人签发的书面协议，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给持票人的票据。支票是出票人签发的票据，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给持票人。第1页广东商学院华商学院国际贸易中单证欺诈及其预防浅析2.商业单证商业单证主要有发票、装箱单、重量单、产地证明书和检验证明书等。发票是指在购销商品、提供劳务或接受劳务、