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1、xxxxxx有限公司内审部发展规划纲要（2011---2013）目录页次一、总体情况概述21、现状描述22、发展目标2二、业务发展规划3（一）阶段任务3（二）审计内容31、内部控制32、财务审计43、风险管理54、管理审计（运营价值）55、舞弊调查6三、人力资源发展规划61、部门架构62、人员结构73、工作职责74、培训计划9内审部2011年8月he"governingforthepeople","Nomattertheinterestsofthemasses"conceptunderstandingisnotinplace.Thespecificwor
2、ktreatswiththedeployment,afewleadingcadrescomplainthatworkistoocomplicated,toomuchresponsibility,thepressureistoolarge,toomuchemphasisonthedifficultyofthework.Forexample,noncoalminexxxxxx有限公司内审部发展规划纲要（2011---2013）一、总体情况概述1、现状描述内审部于xxx月成立，xxx。目前在控制环境、控制手段及审计体系建立等方面存在诸多需要继续完善：（1）审计
3、环境类：①xxx②xxx③xxx④xxx⑤xxx⑥xxx⑦xxx（2）审计技术与技能类：①xxx②xxx③xxx④xxx2、发展目标（1）将内审部团队培养成为精专业、懂管理、会学习、能思考和重创新的专业人员，使团队成员具备风险意识、责任意识和问题意识；（2）建立一套完善的内部审计体系，包括《内部审计工作规范手册》、《内部控制审计细则》、《财务审计细则》、《风险管理审计细则》及《舞弊调查操作指南》等；he"governingforthepeople","Nomattertheinterestsofthemasses"conceptunderstanding
4、isnotinplace.Thespecificworktreatswiththedeployment,afewleadingcadrescomplainthatworkistoocomplicated,toomuchresponsibility,thepressureistoolarge,toomuchemphasisonthedifficultyofthework.Forexample,noncoalmine（3）提高审计技能，参考《国际内部审计专业实务框架》等最新最前沿的审计指导标准进行增值型审计实践；（4）建立一套完善的重点风险监控体系，结合企业
5、情况，编制企业危机特征及舞弊特征。二、业务发展规划（一）阶段任务第一阶段（2011）第二阶段（2012）第三阶段（2013）Ø内部控制审计（制度导向型）Ø审计体系建设Ø内部控制审计（风险导向型）Ø财务收支审计Ø审计体系建设Ø内部控制审计（运营）Ø财务收支审计Ø风险管理审计Ø管理效益审计Ø舞弊调查（专项）（二）审计内容1、内部控制（1）审计目的：合理保证组织实现以下目标：①企业经营管理合法合规；②资产安全；③财务报告及相关信息真实完整；④提高经营效率和效果；⑤促进企业实现发展战略。（2）内控环境督促管理层逐渐改变管理思维，由人治转变为“制度治理”，部门之间
6、的摩擦和冲突通过流程重建和制度完善来加以缓解。建立内部控制管理制度和内部控制审计制度，对内部控制的建立、实施、监督及评估进行组织和制度保障。（3）风险评估建立风险识别、风险评估、风险应对和风险定期评定机制。（4）控制活动he"governingforthepeople","Nomattertheinterestsofthemasses"conceptunderstandingisnotinplace.Thespecificworktreatswiththedeployment,afewleadingcadrescomplainthatworkistooc
7、omplicated,toomuchresponsibility,thepressureistoolarge,toomuchemphasisonthedifficultyofthework.Forexample,noncoalmine梳理公司的各个业务流程及关键环节，突出在控制环节中的控制措施：A、不相容岗位分离控制；B、授权审批控制；C、会计系统控制；D、财产保护控制；E、预算控制；F、运营分析控制和绩效考核控制等。实现用最少的流程达到最好的管理控制效率和效益。建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件
8、，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。（5）
