财务各项规章制度(初稿)20110804

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1、财务部相关各项规章制度1.　财务部门的主要工作职责1.1负责公司日常财务管理事务及广大员工的薪酬福利支付工作。1.2　加强公司资金管理和费用支付控制。审核各级部门上报的费用并对手续齐备的费用项目进行支付。严格执行经过领导审核批准的各个部门资金使用计划。及时向总经理提出资金使用情况和管理建议。1.3负责公司财务月度报表的编制，加强对财务分析，做好每个项目的盈亏分析。1.4及时催收公司所有项目的工程进度款与结算款，同时配合工程部相关项目负责人做好下属分包班组工程款支付计划，并根据领导意见进行支付，确保公司资金安全、运作良好，使公司能健

2、康发展壮大。1.5每周六前完成当周主要工作分析和下周工作安排并将报告呈报给总经理。1.6每月30日前完成本月工作总结和下个月的工作安排并以报告形式呈报总经理。1.7做好公司后勤保障工作,使公司良性运作,员工归心,对外注重树立公司形象,建立公司的品牌效应。1.8会计、出纳及各项目部财务每月要定时对账，要确保现金日记账、银行存款、应收应付等帐实相符。1.9出纳要认真保管好现金、支票、收据，凭有效审批的合法凭证支付费用，及时向会计主管汇报流动资金的结余情况。2.费用报销、借支及日用品材料采购相关规定2.1、费用报销单由经手用款人填写完整

3、，注明事由和所用于项目。应注意如下事项1）报销单证事由一星期内时效性，2）须有经办人，证明人，会计，部门经理，财务经理，总经理及公司规定的有关人员签名，3）所附凭证是完整的（原则上要求有发票，收据要加盖收款单位章。）4）所有发票需在背面用水性笔由经手人签名并签署报销日期。5）交由会计审核复印，复印件签名，6）出纳处报销，支付后出纳人员和受款人员均应在凭证上签字确认。2.2、借支单：属于个人借支；备用金，由借支人填写借支事由。费用报销单和借支单签名流程：南沙或南浦办公室签名时序性：经手用款人填单，注明事由，1）部门经理审核，2）黎新

4、海副总经理批核，3）林群洁财务经理审批，4）林总审核签字，5）出纳人员付款。司机及各个部门经理申请借支的备用金：经手用款人填单，注明事由，1）部门经理审核，2）黎新海副总经理批核，3）林群洁财务经理审批，4）林总审核签字，5）出纳人员付款。等相应事情办妥后再用相关单据来核销掉备用金。备用金标准为：个人出差的500-2000元，部门经理2000-3000元，总经理室3000-5000元。3.公司日用品、材料采购等相关管理规定3.1、各部门需加强采购工作管理，做到有章可循，预防采购过程中可能出现的各种弊端，降低采购成本，提高采购的质量

5、和经济效益。3.2、经办人根据实际需要提前填好采购定单，（财务部负责制作采购订单：明确采购物品的品名，规格，数量等）送各自部门经理或公司指定的负责人审核批准，在有关领导签名确认后方可交给财务部。财务部报总经理室审核批准后，再由公司指定人员提取备用金外出采购。3.3、财务部必须认真履行审核监督责任。对审核把关工作不严、不及时向总经理室汇报有关事情真相，并造成公司经济损失的，上报总经理室给予相应的经济和行政处分。3.4、采购人员职责：1、建立完善的供应商资料与价格记录数据库；2、参考做好采购市场行情的经常性调查；3、认真做好询价、比价

6、、议价及订购作业；4、严禁从采购途中获取报酬及回扣。责任主体口头请示口头请示凭发票和总经理批复报销口头请示书面报批请示审核签字审核并提出意见常务副总经理确定费用标准后组织执行财务部经理审核签字总经理备注：1.需预支费用的，经办人填写预支费用需求表—部门经理审核批准—公司副总经理审核批准--财务经理审核签字--提交总经理签字--财务部门领取。2.配套需要制作两张表：预支费用需求表，费用需求清单和预算。新项目部筹备或大额费用需求（需填写需求清单和费用预算）同意提出初步意见行政事务部费用申请审批流程主要职责相关部门经办人日常费用需求部门

7、经理同意责任主体主要职责划分及流程各个相关部门经办人先填写内容清楚的“费用报销单”，整理好原始费用报销单据黏贴在后面，在“经办人”处签名确认（原始单据原则上要求是合法正规发票，并有公司名抬头；收据要加盖收款单位章，支付证明单要有证明人签字。发票需在背面用水性笔由经手人签名并签署报销日期）部门经理审核并提出意见，对违规申报的费用要在源头就进行剔除，并教育本部门人员要如实、合理申报费用。对签署出去的费用负主要责任。并于每月30日前向财务部上报本部门下个月的资金使用计划，方便财务部提前做好资金预算财务部会计审核各个部门递交上来的费用报销

8、单，对认为不合理、不合规、不完整、金额有误、虚假的费用报销单据要退回原部门，要求其进行更正。对情节严重的要上报财务经理及公司主要领导处理。财务经理审核会计人员递交上来的费用报销单，并对不符合要求的报销单据提出处理意见，对情节严重的及时上报总经理室处