财务报表列报举例

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1、资产负债表会企01表编制单位：伟达股份有限公司2004年12月31日单位：元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金1103000短期借款200000交易性金融资产64000交易性金融负债应收票据85000应付票据120000应收账款871500应付账款420000预付款项170000预收款项235000应收利息应付职工薪酬18000应收股利应交税费123000其他应收款43000应付利息存货1500000应付股利一年内到期的非流动资产50000其他应付款3800其他

2、流动资产一年内到期的非流动负债600000流动资产合计3886500其他流动负债非流动资产：流动负债合计1719800可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资80000长期借款1020000长期应收款应付债券300000长期股权投资270000长期应付款600000投资性房地产专项应付款固定资产4640000预计负债在建工程360000递延所得税负债4500工程物资80000其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计1924500生产性生物资产负债合计3644300油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产250000实

3、收资本（或股本）5000000开发支出资本公积201200商誉减：库存股长期待摊费用75000盈余公积510000递延所得税资产未分配利润286000其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计5997200非流动资产合计5755000资产总计9641500负债和所有者权益（或股东权益）总计96415008利润表会企02表编制单位：伟达股份有限公司2004年度单位：元项目本期金额上期金额一、营业收入66500000减：营业成本29920000营业税金及附加7500000销售费用7450000管理费用4600000财务费用1

4、000000资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”填列）投资收益（损失以“－”填列）10100000其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”填列）26130000加：营业外收入1650000减：营业外支出975000其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）26805000减：所得税费用9906600四、净利润（净亏损以“－”号填列）16898400五、每股收益：（一）基本每股收益3.38（二）稀释每股收益3.388现金流量表工作底稿单位：元项目年初数调整分录年末数/本期

5、数借方贷方一、资产负债表项目　　　　货币资金452000（18）388480　840480交易性金融资产144000　　144000应收票据0（1）20000　20000应收账款360000（1）200000（1）56000（5）36000268000预付款项　　　　应收利息　　　　应收股利　　　　其他应收款48000　（5）2400024000存货360000（2）84000　444000一年内到期的非流动资产　　　　其他流动资产　　　　可供出售金融资产　　　　持有至到期投资174000　（8）24000150000长

6、期应收款　　　　长期股权投资338000（12）40000（8）36000342000投资性房地产　　　　固定资产960000（13）852000（9）804000（12）400000872000在建工程　　　　工程物资　　　　固定资产清理　　　　生产性生物资产　　　　油气资产　　　　无形资产420000　（5）12000（7）180000228000开发支出　　　　商誉　　　　长期待摊费用　　　　递延所得税资产　　　　其他非流动资产　　　　资产总计3256000　　3332480短期借款20000　（15）200004

7、0000交易性金融负债　　　　应付票据0　（2）2000020000应付账款312000　（2）28000340000预收款项　　　　应付职工薪酬　　　　8应交税费132000（2）112000（3）84000（14）80000（1）20000056000应付利息　　　　应付股利　　　　其他应付款24000（5）12000　12000一年内到期的非流动负债　　　　其他流动负债　　　　长期借款32000　（15）120000152000应付债券924000（16）240000（6）12000696000长期应付款　　　　专

8、项应付款　　　　预计负债　　　　递延所得税负债0　3600036000其他非流动负债　　　　非流动负债合计　　　　负债合计　　　　实收资本（或股本）960000　（13）168000（17）720001200000资本公积240000　（13）84000（17）36000360000减：库存股　　　　盈余公积1200