第十九章 出纳管理

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1、第十九章出纳管理1.1出纳业务1.1.1出纳业务的定义出纳业务是指现金（本、外币现钞）、有价单证、金银等物品的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动及其管理。1.1.2出纳管理工作内容（1）国家金融法律、法规和本行有关规章制度的贯彻执行；（2）本行出纳制度、办法及实施细则的起草、制定、修改、补充和解释；（3）出纳工作的监督、指导、检查及考核；（4）出纳电算化的建设及推广；（5）现金计划的编制和执行；（6）现金库存的核定与调剂；（7）金库新建、改（扩）建可行性方案及启用的提出、审批、验收；（8）金库撤并计划的制定

2、和方案的审批；（9）出纳机具的配置及性能要求与配置标准的制定；（10）参与金库门、锁的配置及配置要求的制定；（11）出纳人员配置要求及技术等级标准的制定；（12）出纳人员的业务培训及考核；（13）票样的管理；（14）反假货币工作的管理；（15）出、入库的管理；（16）外币现钞运送的管理；（17）出纳业务信息资料的统计、分析、报告；（18）保证现金的供应；（19）配合有关部门做好相关事故、案件的查处。1.1.3出纳业务活动内容与办理原则（一）出纳业务活动的主要内容（1）柜台的审核与监督；（2）现金的收付、兑换、整

3、点及调运；（3）现金的出、入库；（4）残损人民币的回收及上缴；（5）假人民币的收缴；（6）现金、有价单证、金银及尾款箱的保管；（7）代理人民银行发行基金保管；（8）代理其它商业银行及非银行金融机构现金出纳业务。（二）业务办理原则（1）收入现金，先收款后记账；（2）收入的现金，未经整点，不得对外付出；（3）付出现金，先记账后付款；（4）付出的现金，票面要达到人民银行规定的流通标准；（5）一笔现金业务未完成，经办人员不得离柜；（6）中午碰库、日清日结；（7）账实相符，严禁挪用库款；（8）双人管库、双人解款；（9）非

4、营业时间不准办理现钞出库；（10）现金、尾箱及其它重要物品办理交接时，须验证身份；（11）严格执行大额现金审批、报备制度。1.1.4出纳业务机构和人员、出纳人员的义务（一）机构和人员（1）经办出纳业务的营业机构根据业务量合理配备出纳人员，最低不得少于2名。（2）出纳人员必须同时持有徽商银行会计专业岗位资格证书、反假货币资格证书和会计从业资格证书，经过点钞、反假等技能培训并考核合格。（3）各管辖行必须在会计结算部设立出纳业务管理部门，并配备相应的出纳管理人员。总行必须配备2名以上专职出纳管理人员和1名反假专管员；

5、分行必须配备1名以上专职出纳管理人员和1名反假专管员；分行以下具有管理职能的机构，必须配备1名专职出纳管理人员和1名反假专管员。（4）金库设主任、副主任各1名，金库主任由负责出纳工作的分管行长担任，副主任由会计结算部负责人担任；金库设管库员2名、解款员2名。（5）金库主任、副主任不得兼职金库管库员、解款员、清点员工作；金库管库员、解款员不得相互兼职；金库人员名单报总行出纳管理部门备案。（6）管库员、解款员、清点员应当实行定期或不定期的岗位轮换和强制休假制度。（二）出纳人员的义务（1）维护徽商银行信誉；（2）无偿

6、提供人民币真伪的鉴别；（3）宣传、爱护人民币；（4）为客户保密。1.1.5柜面业务、现金调拨、上门收款业务（一）柜面业务（1）办理现金收款业务，必须使用计算机打印现金交款回单。（2）收入现金应当面点清，一笔一清；不得将几笔款项混收，收妥后通过核心业务系统联机登记《现金收付登记簿》，并在凭证正面加盖经办员名章及“业务清讫章”。（3）办理现金付款业务，应审查付款凭证要素，在凭证正面加盖经办员名章及“业务清讫章”，通过核心业务系统联机登记《现金收付登记簿》，按凭证金额配款，当面点交。5万元以上（含）的大额现金必须换人

7、复点。（4）整点现金应做到：点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚。整点人民币应按百张（硬币50枚或100枚）为把（卷），拾把（卷）为捆。成捆纸币（硬币）须双十字形捆扎（封装）并加贴封签。整点外币应按相同币种、相同面额正面、正置、平整打开，每100张为一把，每10把为一捆。（5）办理兑换业务必须先兑入，后兑出。残损、污损人民币按照《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》的标准兑换，对兑换的残缺、污损人民币纸币，应当面在票面上加盖“全额”或“半额”戳记；对兑换的残缺、污损人民币硬币，应当面使用专用袋密封保管，并在袋外封签

8、上加盖“兑换”戳记。残损外币不予兑换。（6）中午停止营业，要进行账实核对，现金、实物须入箱加锁进库（保险柜）保管，库房（保险柜）必须有监控覆盖。营业终了出纳人员应在营业机构主管或其授权人员监督下及时清点尾箱现金，现金碰库核对无误后，将现金尾箱入库保管。（二）现金调拨（1）同一城市内的总行金库与分行金库之间、分行金库之间、分行金库与支行之间的现金调拨业务，由保安公司负责押运，调拨双方可安