中城建项目会计业务指导书

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1、中城建第二工程局集团有限公司业务指导书二O一O年七月（试行稿）(绝密严禁外传)32目录一、报账会计类1、前期准备篇--------------------------------------------22、银行开户篇--------------------------------------------33、印章管理篇--------------------------------------------44、资金管理篇--------------------------------------------55、成本票据篇--------------------------

2、------------------56、财务核算篇--------------------------------------------77、项目综合篇--------------------------------------------78、纪律篇--------------------------------------------------8二、主管会计类1、前期准备篇--------------------------------------------82、银行开户篇--------------------------------------------83

3、、印章管理篇--------------------------------------------94、资金管理篇-------------------------------------------105、成本票据篇-------------------------------------------106、财务核算篇-------------------------------------------117、纪律篇-------------------------------------------------13三、公司相关制度1、货币资金管理制度----------

4、------------------------132、资金管理办法----------------------------------------183、成本管理制度----------------------------------------194、印章管理制度-----------------------------------------一、报账会计业务指导第一章：前期准备篇1.1、首先取得相关合同(32与建设单位签订的主合同及公司与项目部签订的实施合同、项目与材料供应商及劳务单位等采购及分包合同)，通过合同，了解工程的相关情况。1.1.1、一般先了解工程情况，了解

5、工程合同内容以及合作单位的情况。1.1.2、了解该项目的管理模式：自营、承包、挂靠、协作1.1.3、了解该项目所在地的地方税收政策，以便于分包合同的签订和成本票据的收集。1.2、加强安全防护措施，确保财务核算安全。1.3、至公司办公室领取刻制的项目公章、财务印章，签订印章使用协议书。第二章：银行开户篇2.1、项目进场后，与建设单位财务取得联系，确定建设单位是否有指定的开户银行。若没有指定银行，可选择有利于项目工程资金结算的银行作为开户行，一般选择建设银行。2.2、确定开户行后，咨询银行需要哪些开户手续，然后请公司办公室（或与公司银行会计吴小丽联系由她办理）备齐有关证件。2.2

6、.1营业执照原件及复印件2.2.2税务登记证原件及复印件2.2.3组织机构代码证原件及复印件2.2.4公司基本存款账户开户许可证原件及复印件2.2.5法人代表身份证原件及复印件（如法人代表身份证原件无法提供可与银行协商）2.2.6经办人身份证原件及复印件2.2.7法人代表授权经办人办理开户手续的授权委托书等等2.2.8预留银行印鉴卡2-4枚2.2.9银行结算账户开立申请书2.2.10银行结算账户开立协议书2.2.11银行的其他一些要求322.3、不同的银行要求也不一样，相同银行不同分支机构也有可能不一致，向银行工作人员详细了解，比如说哪些地方需要盖章，盖公司公章还是项目部公章

7、等细节问题，列一清单一一记下。2.4、取得项目临时开户许可证后妥善保管（不能遗失，项目结束销户时要交给银行，否则销不了户），临时存款账户的有效期最长不得超过2年，所以有时工程项目周期超过两年的，应当在到期前及时向银行申请办理展期手续。2.5、如果因工程项目结束等原因导致银行账户不再使用，应当及时办理销户手续，否则会给集团公司新承接工程项目的银行开户带来不利的影响。第三章：印章管理篇3.1、财务人员保管的项目公章（若要求保管项目公章）和财务章，应该放至防盗及安全性能好的保险柜之中。3.2、除监理和建设单位