xx集团房产子公司考核管理办法

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1、[XX集团房产子公司考核管理办法]XX房地产集团目的：随着公司管理半径的增大，管理难度也相应加大，为了贯彻集团总体发展战略，有效地提高投资效率充分调动项目公司的积极性，实现生产要素的最佳配置，从而促进房地产业经营计划的圆满实现，特实施“XX集团房产子公司考核管理办法”，并建立统一的以经营目标为中心的责任考核体系。内容：考核体系主要由项目经营目标责任考核（简称项目考核）和年度经营目标责任考核（简称年度考核）两部分组成，绩效的考核与奖励以项目考核为准。年度考核只是对项目考核目标的分解，它以事先责成子公司总经理在工资

2、总额中扣存一定比例的年薪、然后由集团根据其年度目标完成情况决定是否返还和返还比例作为奖惩的主要手段。考核目标最关键的一点是，需要在项目开展之前，需要进行科学祥细的指标制定过程，并在此基础上制定一系列的量化过程，然后就是把经营目标数字化。考核细则制定项目可行性报告确定项目董事会批准候选项目经理报《项目承包计划书》董事会确定项目经理签定项目承包合同考核管理办法项目考核体系项目经营目标责任考核年度经营目标责任考核一、项目经营目标责任考核考核细则1、与利润目标相关指标2、与开发进度相关的指标1、与利润相关的指标规划指标

3、：包括净用地、全部和分项建筑面积等；考核细则利润目标：包括平均售价、分项收入、净利润、成本利润率等指标；成本费用：根据科目设置，含土地成本、前期工程费用、设计前期费、基础设施费、配套规费、建安造价、开发费用、不可预见费八部分；考核细则序号项目数量单位备注1总占地面积2容积率3住宅建筑面积3.1其中别墅、排屋3.2多层3.3小高层3.3高层4商铺建筑面积5车库数（面积）6公建面积规划指标考核细则序号项目数量单位备注1土地成本2前期工程费3建安工程费4设计前期费5小区公建配套费6市政建设规费7不可预见费8开发费用9

4、投资总额成本指标考核细则序号项目数量单位备注1总销售收入1.1其中别墅、排屋1.2多层1.3小高层1.4高层2商铺收入3销售总收入4平均售价5净利润6成本利润率利润指标土地权证2、与开发进度相关的指标考核细则拆迁安置方案设计报批报建营销策划工程建设交房日期考核细则项目经营目标考核说明（1）“净利润”指标为核心，其数值不得低于项目考核书所列的目标（但考虑到项目开发往往是跨年度的，期间可能发生影响项目经营目标完成结果的重大情况，因此，每年集团可根据实际情况对项目经营目标做出调整，最终的考核指标即以项目每年的年度经营

5、目标相加后确定）。超出“净利润”目标的部分，集团给予子公司一定比例作为奖金。考核细则项目经营目标考核说明（2）为防止出现利润与成本不同步增长的情况，项目的“净利润”指标必须以项目考核书确定的“成本利润率”为参照，成本利润率每下降1%，超出净利润部分的奖励比例下调1%。（3）对项目的开发进度以办理完毕98%以上业主的交房手续为准，每迟延10天，超出净利润部分的奖励比例下调1%。考核细则项目经营目标考核说明（4）在完成“净利润”指标的前提下，如果子公司通过努力积极争取当地的优惠政策，使项目税费与正常情况及同类项目相

6、比得到较大减免的；或者子公司通过努力，使主要的成本科目实际发生额与考核指标及同类项目相比确有明显下降的，经查证属实，按减免或下降额的30%给予奖励（但为此所产生的招待公关等费用应计入成本费用总额，列入当年的年度考核）。考核细则序号项目核定实际备注1成本利润率AA12利润BB13入住时间CC14项目奖金D[D+（B1-B）×30%]×（A1/A）×[1-（C1-C）/1000]{1-（C1-C）/1000]如大于1，按1算项目经营目标考核表考核细则例子：项目：核定成本利润率20%，利润1亿元，楼盘900天交付，完

7、成额定指标奖金为300万元。项目：实际成本利润率25%，利润1.2亿元，楼盘920天交付。考核细则则项目奖金为=[300+（12000-10000）×30%]×25%/20%×[1-（920-900）/1000]=1102.5万元考核细则二、年度经营目标责任考核以每一个会计年度为期，根据项目考核书的要求和确立的指标，还需要对子公司进行年度考核。为建立科学的奖惩机制，强化激励手段，考核结果与子公司的利益分配挂钩。要求子公司总经理将本年度工资总额中除按月发放以外的部分扣存（拟扣存40%），然后在年终时根据考核结果决

8、定是否返还年薪及其额度。年度经营目标责任考核考核细则1、经济目标考核2、综合管理目标考核考核细则年度经济目标考核说明①可支配费用总额按成本费用率进行控制，即可支配费用随收入增减而增减。如：某年的管理费用指标245万元÷收入指标6200万元×100%＝当年的成本费用率3.95%，即每增加100元的收入就能增加3.95元的可支配费用。②经营收入的考核办法为：以当年销售收入除以核定销售收入，