成都海关财务管理绩效评价报告书

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1、成都海关财务管理绩效评价报告书成都海关财务管理绩效评价报告书目录一、正文目录1.评价机构32.评价对象33.评价目的34.评价基准日35.评价依据46.评价方法47.评价过程及工作量48.被评价单位概况58.1关区概况及整体绩效情况58.2会计人员及机构68.3财务状况78.4自评情况89.评价小组意见810.绩效分析评价810.1预、决算管理910.2国库集中支付管理1210.3基建财务管理1410.4事业单位、经济实体财务管理1410.5税费管理1729成都海关财务管理绩效评价报告书10.6政府采购管理18

2、10.7罚没财物管理2010.8财务基础工作2110.9内控管理方面2310.10财经纪律2510.11表彰奖励2510.12自评工作2510.13综合评价2511.建议2712.评价报告提交日期2713.评价人员表28二、附件目录附件1海关财务管理绩效评价指标计算公式及说明附件2工作底稿模板附件3成都海关2011年度绩效评价相关数据采集表附件4成都海关2011年度财务管理绩效评价指标评分表29成都海关财务管理绩效评价报告书成都海关财务管理绩效评价报告书财评报字［2012］第6号　总第10号1.评价机构机构名称

3、：海关总署财务司机构负责人：宋立强评价受托人：财务管理绩效评价小组负责人：王新平2.评价对象评价对象：成都海关2011年度财务管理情况3.评价目的客观反映海关单位财务管理状况，为全面提升海关财务保障能力提供依据。4.评价基准日本次确定评价基准年度为2011年。29成都海关财务管理绩效评价报告书5.评价依据5.1《海关财务绩效评价管理办法》；5.2《海关财务管理绩效评价实施细则》；5.3国家、财政部和海关总署相关法律、法规、规章和制度；5.4成都海关2011年度工作计划及财务部门任务职责；5.5成都海关预算管理制

4、度、资金及财务管理办法、财务会计资料及相关业务数据和资料；5.6相关审计报告及决定；　5.7其他相关资料。6.评价方法评价小组根据实际情况，分别运用了查账法、询问法、实地抽查法、实物盘查法、因素分析法等5种评价方法。7.评价过程及工作量7.1总署财务司决定于2012年12月10日至12月17日对成都海关财务管理状况进行绩效评价。7.212月9日评价小组进驻成都海关；12月10日上午，召开见面会。被评单位财务机构负责人介绍自评情况，绩效评价小组进行评价工作布置；12月10日至17日，评价小组全面展开对成都海关本级

5、和所属海关的财务管理状况绩效评价工作。29成都海关财务管理绩效评价报告书7.3评价小组用查账法查阅了会计制度39篇，会计报表、账册、凭证155本，罚没财物档案7份，政府采购资料61份，分月用款计划表23份，疑点信息422条，银行对账单12份，银行账户年审信息70条，合同、审计报告、委托协议及其他文件资料24份；用询问法与成都海关会计人员个别沟通谈话25次；用实地抽查法查阅了罚没财物仓库出入库记录，了解仓储保管情况；用实物盘查法对成都海关缉私局、办公室、财务处等7个处室68批次固定资产进行抽样账实核对；用因素分析

6、法对2009-2011年财务数据和资料进行了分析比对。在评价过程中，评价小组召开了2次见面会，1次情况反馈会，3次小组内部沟通协调会议，拟写了17份工作底稿，最终确认有效工作底稿14份。8.被评价单位概况8.1关区概况及整体绩效情况成都海关地处西南部地区，业务辖区为四川省全境。关区共有关警员539人，下设7个隶属海关，7个派驻机构。成都关区（含总关）共有8个独立核算的行政会计单位，其中仅总关本级及2个隶属海关设有独立财务机构，同时负责海关和缉私警察的经费管理。关区各级海关共设有2个事业单位、2个经济实体。201

7、1年成都海关关区全年征税77.57亿元，列全国海关第26位，同比上升37.78%；2011年财政拨款0.70亿元，列全国海关第31位，同比上升18.74%。图1显示的是2009年至2011年成都海关财政绩效情况。成都海关近三年人均财政拨款额（黄线）为15万元、13万元及14万元，基本保持平衡。而其单位财政拨款产出税额（蓝线，即到每投入1亿元的行政经费能取得财政收入）分别为69.93亿元、95.94亿元及111.29亿元，近三年人均征税额（红线）分别为0.1129成都海关财务管理绩效评价报告书亿元、0.12亿元及

8、0.15亿元，均呈明显上升趋势，显示其财政投入产出效益显著。8.2会计人员及机构截止2011年末，成都海关关区共有财务人员22人，本级共有财务人员9人，本级财务人员比例2.70%，低于全国海关的平均水平。成都海关本级财务处仅下设2个科室（综合科、经费科），有1名处级领导干部，1名副处级领导干部，2名科级领导干部和1名副科级领导干部。财务队伍素质较高，财务人员结构较为合理，但财务机构设置