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1、南京审计学院金审学院2012-2013-01《财务报表分析》上市公司2011年财务分析调查报告上市公司：光明乳业交易代码：600597班级：10会计8班姓名：薛羽芳学号：js1005839严月js1005840杨雯js1005841张雪js1005842(排名不分先后)日期2012/12/7光明乳业现金流量表分析2011年现金流量表是以收付实现制为基础编制的,反映企业一定会计期间内现金及现金等价物流入和流出信息的一张动态报表.项目2010年2011年增减额增减率一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金10,515,999,06
2、313,052,200,7792,536,201,71624.12%收到的税费返还45,333,04131,977,456-13,355,585-29.46%收到其他与经营活动有关的现金44,675,78439,313,974-5,361,810-12.00%经营活动现金流入小计10,606,007,88813,123,492,2092,517,484,32123.74%购买商品、接受劳务支付的现金6,416,568,0038,687,694,9062,271,126,90335.39%支付给职工以及为职工支付的现金522,391,18756
3、8,267,35345,876,1668.78%支付的各项税费497,976,927641,815,290143,838,36328.88%支付其他与经营活动有关的现金2,634,826,8533,136,298,375501,471,52219.03%经营活动现金流出小计10,071,762,97013,034,075,9242,962,312,95429.41%经营活动产生的现金流量净额534,244,91889,416,285-444,828,633-83.26%二、投资活动产生的现金流量：0收回投资收到的现金6,154,696590,
4、590-5,564,106-90.40%取得投资收益收到的现金2,087,0882,591,926504,83824.19%处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额19,434,80827,959,3218,524,51343.86%收到其他与投资活动有关的现金15,822,70080,730,55864,907,858410.22%投资活动现金流入小计43,499,292111,872,39568,373,103157.18%购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金343,499,477976,985,257633,485,
5、780184.42%投资支付的现金5,386,86050,590,59045,203,730839.15%取得子公司及其他营业单位支付的现金净额13,799,07714,965,0001,165,9238.45%支付其他与投资活动有关的现金0投资活动现金流出小计362,685,4141,042,540,847679,855,433187.45%投资活动产生的现金流量净额-319,186,122-930,668,452-611,482,330191.58%三、筹资活动产生的现金流量：0吸收投资收到的现金54,313,76020,000,000-
6、34,313,760-63.18%取得借款收到的现金758,982,7371,547,733,485788,750,748103.92%发行债券收到的现金00收到其他与筹资活动有关的现金14,019,4603,322,118-10,697,342-76.30%现金流入小计827,315,9571,571,055,603743,739,64689.90%偿还债务支付的现金787,927,197521,213,945-266,713,252-33.85%分配股利、利润或偿付利息支付的现金30,831,130228,788,837197,957,7
7、07642.07%现金流出小计818,758,327750,002,782-68,755,545-8.40%筹资活动产生的现金流量净额8,557,630821,052,821812,495,1919494.39%四、汇率变动对现金的影响-238,448-904,882-666,434279.49%五、现金及现金等价物净增加额223,377,978-21,104,228-244,482,206-109.45%六.期末现金及现金等价余额1,135,290,2051,114,185,977.00-21,104,228-1.86%现金流量表一般分析根
8、据光明乳业股份有限公司2011年的现金流量表进行一般分析：第一、光明乳业股份有限公司2011年资产负债表中货币资金项目年末比年初减少0.244亿元。剔除包含于年末及
