基于模糊综合评价的P2P网贷平台审计风险评估研究--以人人贷为例-毕业论文

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1、分类号学号２０１５０５７０３０２６学校代码１０４８８密级硕士学位论文基于模糊综合评价的Ｐ２Ｐ网贷平台审计风险评估研究—以人人贷为例学位申请人：学科专业：工商管理指导教师：周莉副教授答辩日期：２０１８年５月ADissertationSubmittedinPartialFulfillmentoftheRequirementsfortheDegreeofMasterinManagementResearchontheAuditRiskAssessmentofP2PNetworkPlatformBasedonFuzzyCompr

2、ehensiveEvalution—TakingRenRenDaiPlatformasanExampleMasterCandidate：KaiZhangMajor：BusinessAdministrationSupervisor：Asso.Prof.LiZhouWuhanUniversityofScienceandTechnologyWuhan,Hubei430081,P.R.ChinaMay,2018摘要P2P网络借贷是互联网金融不可忽视的组成部分，具有交易简便、信息流通快等特点，自2007年进入中国，便在中国新金融市场中得到迅猛发展，但在发展的同时也

3、产生了诸如平台倒闭，信息泄漏，跑路等巨大风险和问题。针对P2P网贷平台的诸多风险和问题，人民银行等十部委出台了要求P2P平台引入外部审计并公开审计结果的相关文件。国内外有学者指出，审计作为监管经济活动的有效方式，对P2P网贷交易的透明性、信息披露以及督促P2P平台审慎经营具有不可替代作用。但目前，相关研究只停留在P2P网贷平台引入外部审计的必要性等宏观层面，缺乏对P2P网贷平台审计的深入研究。本研究在上述背景下，以P2P网贷平台的审计风险评估为研究对象，采用文献研究、问卷调查、实证研究等方法，研究了如何通过提高P2P网贷平台的审计风险评估的精确度以提高审

4、计质量，实现外部审计对P2P网贷平台的监管作用，促进P2P网贷平台健康发展。本研究的主要内容包括：首先，根据国内外关于P2P网贷平台发展、存在风险及审计风险评估方法的研究现状，提出P2P网贷平台引入外部审计并关注审计风险评估的必要性；其次，阐述现代风险导向审计理论及模糊综合评价法的内涵、特征，论证P2P网贷平台审计风险模糊综合评估的可行性；最后，在现代风险导向审计理念下，运用模糊综合评价法，构建期望审计风险和重大错报风险的模糊综合评价模型，再根据审计风险模型：期望审计风险=重大错报风险×检查风险，利用期望审计风险和重大错报风险的模糊综合评价结果，计算出检

5、查风险水平，并以P2P行业中发展较好的人人贷为例进行实证研究，验证、修正并完善P2P审计风险评估指标体系和P2P审计风险模糊综合评价模型，提高本研究的可操作性，为P2P审计研究、风险评估和实践提供借鉴的依据。关键词：P2P网贷平台；模糊综合评价法；P2P审计风险评估；IAbstractP2PnetworklendingisanintegralpartofInternetfinance.Thetradeissimpleandinformationcirculatedfastonit.Itnotonlycansolvethefinancingdifficul

6、tiesofsomesmallandmedium-sizedenterprises,butalsocanprovideresidentswithanewplatformforassetallocation.P2PnetworkloaninghasenteredintoChinasince2007,andhasdevelopedrapidlyinChina'snewfinancialmarket,butatthesametime,therearehugerisksandproblemssuchasplatformcollapse,informationle

7、akageandrunning.InviewoftherisksandproblemsoftheP2Pnetworkloanplatform,thetenministries,suchasthepeople'sBank,haveissueddocumentsrequiringtheP2Pplatformtointroducetheexternalauditandopentheresultsoftheaudit.Somescholarsathomeandabroadhavepointedoutthatauditasaneffectivewayofsuper

8、visingeconomicactivitiesisirreplaceablet