动态财务分析法在资产负债管理中的应用研究--以X银行为例

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1、＝＝＿专业硕士学位论文动态财务分析法在资产负债管理中的应用研究—以Ｘ银行为例陈爽指导教师张大联副教授申请学位类别会计硕士２０１８年５月１０曰动态财务分析法在资产负债管理中的应用研究——以X银行为例学科：会计硕士研究生签字：指导教师签字：摘要当今世界经济高速发展，我国银行业为更好地适应高速发展的市场经济，需要进行不断的改革以确保能够持续地更好的发展。资产负债作为银行企业重点关注的对象，目前其静态的管理模式无法很好的适应银行的发展，因此，通过什么方法进行资产负债管理会更加高效合理为需要重点研究的问题。本文针对银行资产负债管理的现状问题，

2、引入动态财务分析的方法，并将其引用到案例X银行的资产负债管理中，来具体分析这种方法相对比传统静态管理方法所具有的优势与适用性。首先，本文对X银行资产负债管理现状进行了研究，根据相关理论的指导，并结合数据资料的研究分析，发现X银行资产负债管理存在负债成本过高、利率风险应对能力差、高管理风险低稳定性等问题。基于这些问题本文进一步分析，得出其原因是静态的管理模式过于依赖历史数据得出的结果，而未能关注企业未来经营可能会面临的情况。这就需要X银行在进行资产负债管理时采用数量化、参数化、对未来经济情况进行预测模拟的方法，从而引出了动态财务分析法这一方法的应用研究。在对动态财务分析法展开研究时

3、，先对其方法理论进行介绍，然后将该方法具体应用到X银行中进行实践论证。第一步通过了解X银行资产负债管理特点，选择所需参数构建模型；第二步用蒙特卡罗法及相关计算机技术获取变量因素；第三步基于动态财务分析的相关途径，对于不同数据展开模拟，进行情景分析。在本文的最后，通过对该银行以后的经济状况的模拟情况，证明了该银行在发展中应用动态财务分析法的有效性以及重要作用。通过动态财务分析法的应用解决了X银行资产负债管理存在的问题并通过预测结果对X银行未来发展提出了建议。本文的贡献主是对动态财务分析与资产负责管理两者的结合运用进行研究分析，对动态财务分析法在X银行资产负债管理中的应用经验进行了论

4、述说明，本文在最后结合该实例完成了论证，促进了案例企业之前资产负债管理方法存在的问题的解决，对银行资产负债管理办法以及动态财务分析法的应用起到完善作用。关键词：资产负债管理；动态财务分析；AR模型；情景模拟ResearchontheApplicationofDynamicFinancialAnalysisMethodinAssetandLiabilityManagement——TakingXBankasanExampleDiscipline:MPAccStudentSignature:SupervisorSignature:AbstractTheworldeconomyisdev

5、elopingrapidly.Inordertoadapttotherapiddevelopmentofmarketeconomy,thebankingindustryofourcountryneedstocarryoutreformsconstantlytoensureasustainableandbetterdevelopment.Asthefocusofthebankingindustry,thestaticmanagementmodelcan'tadapttothedevelopmentwell,Atpresent,howtoformulatereasonabledebt

6、managementandhowtoperformitareissuesthatneedtobeconsideredinthefieldofresearch.Firstofall,thispaperstudiesthestatusofassetsandliabilitiesmanagementofXBank.Basedontheguidanceoftherelevanttheoriesandthedataanalysis,itisfoundthatassetliabilitymanagementinXBankhassuchproblemsashighcostofliability

7、,poorabilitytocopewithinterestraterisk,lowstabilityandhighmanagementrisk.Basedontheseissues,thispaperfurtheranalyzesthatthereasonisthatthestaticmanagementmodelistoodependentontheresultsofhistoricaldata,andfailstofocusonthesituationthatthecomp