某某银行银行承兑汇票贴现业务操作规程（试行）

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1、中国邮政储蓄银行某某银行银行承兑汇票贴现业务操作规程(试行)目录第一章总则1第二章受理和调查2第三章业务初审3第四章票据查验5第五章审查审批7第六章贴现放款8第七章汇票到期9第八章贴现后管理11第九章附则12第一章总则第一条为规范银行承兑汇票贴现业务管理，健全内部管理和操作程序，有效防范风险，促进我行贴现业务持续、稳定、健康地发展，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《票据管理实施办法》等法律法规及行内相关规定，制定本操作规程。第二条银行承兑汇票贴现（以下简称汇票贴现）是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴

2、付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为。第三条办理银行承兑汇票贴现业务应严格执行国家有关法律法规，以真实的商品、劳务交易为基础，严禁对无合法交易的银行承兑汇票办理贴现。第四条银行承兑汇票贴现业务实行统一授信管理，各行在承兑人授信额度内办理贴现业务。第五条办理贴现业务必须坚持不相容岗位相分离的原则。其中，票据审验、审查、审批岗之间不得互相兼岗；会计核算岗与票据保管岗不得兼岗。第六条办理银行承兑汇票贴现业务实行准入管理，各行必须在授权范围内办理银行承兑汇票贴现业务。各经营机构应根据《中国邮政储蓄银行某某银行票据融资业务经营机构管理办法（

3、试行）》，取得机构准入和业务授权后方可办理贴现业务。未取得授权资格的机构严禁办理贴现业务。23第一章受理和调查第一条贴现申请人必须同时具备以下条件：（一）在我行开立基本账户或一般账户或临时账户，经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户；（二）与出票人或其前手之间具有真实合法的商品或劳务交易关系；（三）持有尚未到期且要式完整的银行承兑汇票。第二条客户申请办理银行承兑汇票贴现，需提交以下资料：（一）《商业汇票贴现业务申请书》（见附件1）；（二）经年检的营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证、税

4、务登记证、贷款卡原件以及法人代表身份证、经办人身份证及《票据业务委托授权书》（见附件2）；（三）尚未到期且要式完整的银行承兑汇票；（四）交易双方签订的真实、合法的商品或劳务交易合同原件，或其他能够证实商品或劳务交易关系真实性的书面证明；（五）与出票人或其前手之间的增值税发票原件。对属于《中华人民共和国增值税暂行条例》、《增值税专用发票使用规定》等制度办法中所列免征增值税或不得开具增值税专用发票的商品交易，因其特殊性无增值税发票作附件，申请人可提交其他能够证实汇票具有真实商品或劳务交易背景的普通税务发票或其他书面证明；23（六）贴现行认

5、为需提交的其他材料。贴现行已有客户第（二）项资料且在有效期内的，办理贴现业务时可不再要求贴现申请人重复提供。客户提供的第（二）、（四）、（五）项资料原件，银行审查确定无误后留存复印件并由经办客户经理签章确认,并在复印件上注明“与原件核对一致”字样。同时在增值税发票原件和交易合同原件上注明“已办理贴现”字样。第一条客户经理受理客户业务申请后，对客户情况和业务情况进行调查，并对客户的基本资料和业务跟单资料的真实性负责并对客户所提交的相关资料的真实性负责。第一章业务初审第二条市场营销岗对所提交资料的规范性、有效性、完整性进行初审。（一）提交

6、的《申请书》内容和形式符合要求1．单位名称、法定代表人姓名与营业执照一致，若法定代表人一栏为授权代理人签名的，授权代理人姓名应与法人授权委托书中的被授权人姓名一致并在授权有效期内；2．贴现申请人名称与汇票上收款人或最后被背书人名称一致；3．加盖的公章清晰，并与营业执照、组织机构代码证及贷款卡上的名称一致。（二）相关材料合法、有效231．营业执照、组织机构代码证在有效期内，且通过年检；2．登录人民银行信贷登记咨询系统查询该贷款卡状态和企业相关信息。（三）交易背景真实、合法1．贴现申请人及其直接前手与合同中的供需双方和发票购销双方名称相符

7、；2．汇票的金额与合同及发票金额之间存在逻辑合理性，汇票金额不能大于合同金额和发票金额；3．汇票的签发日期（或背书转让日期）、贴现日期与合同签订日期及发票开票日期之间存在逻辑合理性。4．交易合同审查（1）合同供需双方印章清晰，并与合同关系人一致；（2）合同要素填写齐全；（3）合同标的物在营业执照规定范围内并具有合理性，交易金额与其经营规模相匹配；（4）合同不得重复使用，如果一份合同对应多笔贴现业务时，该合同记载金额应大于或等于累计办理的汇票金额；（5）对水、电、煤、油、燃气等公用事业单位，如因特殊原因不能提供其与相关企事业的商品交易合

8、同，可出具加盖公章的供应计划或内部调拨单等。5．增值税发票审查（1）发票票面清晰，要素齐全，印章为贴现申请人增值税发票专用章或财务专用章；23（2）发票的商品名称、数量、单价与合同匹配；（3）发票不得重复使用，如果一张发