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1、名称K2地产财务基本管理制度（共14页）部门财务中心编号K2-CWZX(2012)-001性质公司制度执行日期审批审批日期2011年度备注：如果本制度中内容与年度内修正案有差异，以修正案内容及执行日期为准。财务基本管理制度财务中心2012年11月30日ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmento
2、famatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember第13页，共14页目录2财务基本管理制度3第一章总则3第二章财务管理的基本任务3第三章财务管理体系4第四章财务预算管理8第五章投资管理8第六章资产管理9第一节资金管理9第二节应收及预付款管理11第三节固定资产管理12第四节其他资产管理12第七章负债及担保管理12第八章收入、成本、费用13第九章利润分配管理13第十章附则13ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityf
3、irst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember第13页，共14页K2地产财务基本管理制度第一章总则第一条为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本财务基本管理制度
4、。第二条除特别说明外，本制度所称“公司”的范围包括公司本部、各级控股子公司以及未纳入合并会计报表范围内的其他主体。各级控股子公司和未纳入合并会计报表范围内的其他主体统称“子公司”，公司与外部公司合作开发成立的公司主体统称“参股公司”。第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行，各参股公司参照执行。第四条公司各级领导和各位员工都应严格遵守国家有关财务的法律、法规、制度、规定和公司财务管理的有关制度、规定。财会人员应当忠于职守，坚持原则，客观公正地办理财会事务；公司领导应当支持并保障财务部门、财会人员依法行使职权，务使公司财务会计工作能够依法规范有序运作。第
5、二章财务部门的管理职能第五条融资管理：建立融资平台；拓展融资渠道；构建和谐的银企合作关系；融资成本控制。第六条税务管理：维护地方税务关系；设计、制定和落实税务筹划方案；及时了解税务政策变化。第七条核算管理：制定财务管理制度；建立和健全财务核算体系；补充和完善财务报表体系；逐步优化核算流程，提高效率。第八条预算管理：配合公司运营中心建立和完善预算管理流程；配合公司运营中心组织年度经营计划的制定；控制管理费用支出及项目预算的执行；预算执行的过程跟进和分析；逐步实现项目全过程现金流的预测和监控；项目资金收支管理；财务类合同对接、签订、管理。ofwork,relationships
6、,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember第13页，共14页第九条其他综合管理职能：建立财务管理机构及设置财务人员岗位责任制，提出财务人员聘任、调动和解聘建议；证照、票据、有价证券
7、和财务印鉴的保管工作；协调配合公司各项工商、税务、统计、审计等外部检查、评估和内审监察工作；负责财务档案的管理工作；公司各类资产管理，维护公司资产完整、保值增值。第三章财务管理体系第十条K2地产职能部门设置财务中心，实行由公司总经理统一领导、主管财务副总经理负责的财务集中管理的办公体制。公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。第十一条公司对外报送的财务会计报表、财务
