费用报销制度的重要性

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1、费用报销制度的重要性　　篇一：费用报销制度　　费用报销制度　　一、目的　　1、为明确费用开支审批手续，提高工作效率。　　2、严格控制费用开支，规范公司的管理。　　二、报销单据的构成及整理方法　　1、完整的报销单，应由“报销单”-便于报销人填写各类业务项目及数据、发票、“粘贴单”-便于报销人粘贴发票的单据（也可用白纸自行裁剪）和“附属表单”-便于对报销事项作出补充说明的单据,如“差旅费报销单”等组成。　　2、到财务领取空白报销单，费用报销的领取“费用报销单”；通过银行转帐的领取“转帐付款单”；借支款项的领取一

2、式三联的“借款单”；质检部的差旅费报销还应领取“国隆集团差旅费明细单”。　　3、经办人应先按报销内容对原始发票进行分类整理，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，应分类后再按时间先后粘贴，以便分类汇总数据。　　4、粘贴票据：将胶水涂抹于票据左侧背面，沿粘贴单左上方从左到右、自上而下错开，呈鱼鳞状依次均匀粘贴，保持票据的左侧及上方不超出粘贴单的边界，遇单据纸面过大时，可在票据粘贴完成后向内折叠，保证随时可以翻阅。　　5、报销流程：报销人粘贴票据、填写报销单，报销单上须注明支出事由、项

3、目、发票张数、报销金额和经办人签名（有陪同人的陪同人也要签字），发票背面须有经办人签字确认（注：与报销单上经办人签名应一致）?部门经理或主管初审?财务会计复核?财务总监审核?集团副总或董事长审批?出纳付款。　　6、报销完成时限：正常以报销单审核完次日算起叁个工作日内完成，遇节假日、集团副总或董事长外出则顺延，个别紧急情况先电话请示集团副总或董事长，得到允许后先付款，集团副总或董事长回司后再补签。　　三、报销注意事项　　1、报销员工在公司内部的，需亲笔、正楷、完整填写各种报销单据，不得漏项，（特殊约定应用铅笔

4、做好备注）不得随意涂改挖补，特别是报销单上的大小写金额、单据张数不能涂改，有涂改应重新填写。　　2、现金报销金额若涉及到小数点两位数，报销单上直接按四舍五入保留一位数（仅限于现金报销，不适用于通过银行转帐到对方公司帐户的）。　　3、若实际报销金额小于发票金额的应在发票背面上注明实报多少金额，并签字确认，不能把发票上的金额直接划掉后再写上报销金额，这样会造成发票无效。　　4、采购物品（包括零星物品）单次超过（含）人民币伍佰元（￥）的，且对方可提供公司帐户的一律通过转帐支付，不得预支现金或以现金报销。　　5、为

5、了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在同一张报销单上。　　6、加强报销管理，当月帐，当月了，除差旅费于出差返回3天内、手机费于次月底之前做好报销手续外。其余费用应于业务发生后7天内报销，对于无故不及时报销的，财务不予接件。　　7、所有费用报销必须提供正式发票，各部门在购买物品或其他业务发生时应向对方索取发票，发票内容要填写完整，要素齐全，大小写金额相符，金额不能涂改，并盖有发票专用章，印章要清晰。没有正式发票的项目须写明情况交集团总经理审批。　　8、个人借支款项的，非特殊情况，须在事毕后

6、3天内将报销单交到财务部办理冲帐手续，尚未报理冲帐手续不得再借支。但所有借款发生后，须在一个月内销清，当月无法核销的，须在月底到财务部说明、报备原因，否则财务部门有权在当月工资中予以扣除。　　四、核准权限　　1、高层管理人员的报销由集团总经理审批；　　2、出差打的费、应酬交际费、工资/奖金及特殊费用由集团总经理审批；　　3、其他日常报销由集团副总审批。　　五、费用报销及借款办理时间　　1、款项借支：星期二、星期四下午和星期六上午。借支要提前半天通知，特别是大额款项，其他突发性事件特别处理。　　2、费用报销领

7、取时间：星期二、星期四下午和星期六上午。（星期六9：30以后）。　　3、对外工厂结帐：星期四下午、星期五，突发事件特别处理。　　4、特殊情况总经理不在又急需借款的：需电话先请示总经理，得到允许后，经办人员要先填写好借款单，先由出纳支付款项，再由经办人员负责及时办理补签手续，并转交出纳入账。六、各项费用开支手续　　（一）、办公用品、低值易耗品：由办公室统一购买的，办公室文员根据发票同实物核对无误填写验收入库单后（低值易耗品还需有出库单），采购员凭发票（附上验收入库单）填写费用报销单。　　注：办公用品系指易消耗

8、的办公文具等；低值易耗品系指未达到固定资产标准，但金额较大，使用寿命较长的，例如电话机及工具等。　　（二）、机器与设备：设备管理人员或办公室文员人员（工厂是仓库管理员）根据发票同实物核对无误后，填写验收入库单（注明用处），凭发票（附上验收入库单）填写费用报销单。　　（三）、差旅费：于返回3天内报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单（注明出差地点、事由、时间、人数）上随同差旅者签字确认后，出差人到财务部办理完报