公司理财复习大纲

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1、《公司理财》复习重点2013【题型介绍】·填空题（10题10分，非死题）·单选题（10题20分）·多选题（5题10分）·简答题（2题25分，课件第一、四、五章）·计算题（2题35分，课件第五、六章）·课后习题有原题【简答题汇总】第一章总论：财务管理的内容；财务管理的目标复习思考题：1、财务管理包括哪些主要内容？2、企业的主要财务关系有哪些？企业应该如何处理与各方的财务关系？3、阐述财务管理目标的观点有哪些？各有何优点和不足。4、财务管理的基本环节有哪些？5、什么是财务管理原则？具体有哪些？第一节财务管理的概述财务管理是企业组织资金筹集、投资、使用和分

2、配等财务活动，处理相关财务关系的一项综合性管理工作一、财务管理的内容（一）筹资活动：指企业为了满足投资和用资的需要，筹措和集中所需资金的过程。·分类：1、按产权关系：权益资金；负债资金。2、按使用期限：长期资金；短期资金。（二）投资活动：指企业资金的运用，是为了获得收益或避免风险而进行的资金投放活动。·分类1、按其方式：直接投资（投资生产经营性资产）；间接投资（证券投资）。2、按其影响期限长短：长期投资；短期投资。3、按其活动范围：对内投资；对外投资。（三）资金运营活动：主要是对企业流动资产的管理，包括对现金、应收账款、交易性金融资产和存货的管理。企

3、业必须对其流动资产周转速度和使用效率进行管理。（四）收益分配活动：分配是指对投资收入和利润进行分割和分派的过程。二、企业财务关系财务关系：指企业组织财务活动所发生的企业与各方面的经济利益关系1、与投资者和受资者之间（投资-受资）2、与债权人、债务人之间（债权-债务）3、与政府之间（纳税-征税）4、内部各单位之间（往来结算）5、与职工之间（费用-薪酬）三、财务管理的特征【书本无】财务管理是一种综合性的价值管理财务管理与企业各方面具有广泛联系财务管理能迅速反映生产经营状况的财务信息四、财务管理的环节财务预测——财务决策——财务预算——财务控制——财务分析

4、——业绩评价第二节财务管理目标财务管理的目标是企业财务活动所要达到的根本目的，它决定企业财务管理的基本方向。一、财务管理的总体目标（一）利润最大化：一般指税后利润总额的最大化22（一）资本利润率或每股利润最大化：资本利润率是利润额与资本额的比率；每股利润是利润额与普通股股数的比值。这里的利润额指税后净利润。（二）企业价值最大化：企业价值，即企业的市场公允价值，是指企业未来收益的现值，其大小取决于企业未来的获利能力及风险的大小。二、具体财务管理目标【书本无】1、企业筹资管理目标:在满足生产经营需要的情况下，以较低的筹资成本付出，较小的筹资风险，获取同样

5、多的资金（或较多资金）2、企业投资管理目标:以较低的投资风险与较少的投资投放和使用，获取同样多的投资收益，或者较多的投资收益。3、企业营运资金管理的目标:加速资金周转，提高资金利用效果。4、企业利润分配管理的目标:合理确定分配规模和分配方式,以使企业的长期利益最大。第二节财务管理的环境一、经济环境二、法律环境三、金融市场环境（一）金融市场：资金供应者和资金需求者双方通过信用工具进行交易而融通资金的市场1、金融市场的种类P232、金融市场对企业财务管理的影响P23（二）金融机构P23（三）金融工具1、基础性金融工具：票据、股票、债券、基金2、衍生金融工

6、具：远期合约、期货、期权（四）利息率P251、利率的种类（1）按利率的基本确定方式分：基准利率、套算利率（2）按利率与市场资金供求情况分：固定利率、浮动利率（3）按利率变动与市场关系分：市场利率、官定利率（4）按是否包含通货膨胀因素分：名义利率、实际利率2、利率的确定：利率=纯利率+通货膨胀补偿率+风险报酬率=纯利率+通货膨胀补偿率+违约风险报酬率+流动性风险报酬率+期限风险报酬率-纯利率即没有风险和通货膨胀情况下的均衡点利率，即货币的纯时间价值。P25-通货膨胀补偿率由于持续的通货膨胀会不断降低货币的实际购买力，为了补偿购买力损失而要求提高的利率。

7、P25-违约风险报酬率为了弥补因债务人无法按时还本付息而带来的风险，债权人要求的补偿。-流动性风险报酬率由于债务人资产的流动性不好会给债权人带来风险，为补偿这种风险而提高的利率。-期限风险报酬率为补偿由于到期期间长短不同而形成的利率变化风险而提高的利率。第四节财务管理的原则【课件无】第四章筹资管理【复习思考题】1、简述权益资金与债务资金的主要差异2、简述企业筹资的目的3、简述吸收直接投资的优缺点4、普通股股东有哪些权利？221、简述股份有限公司股票发行有哪几种方式？2、简述融资租赁的优缺点3、商业信用筹资的优劣体现在哪些方面？第一节企业筹资概述一、企

8、业筹资的概念与动机（一）企业筹资的概念企业筹资：是指企业根据其生产经营、对外投资及调整资金结构的需要，通过一