宁波海运：全面预算管理制度

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1、宁波海运：全面预算管理制度宁波海运股份有限公司全面预算管理制度第一章总则第一条为加强宁波海运股份有限公司（以下简称“公司”)全面预算管理工作，更好地指导、规范公司的相关业务行为，根据《公司法》、《会计法》等法律法规及《宁波海运股份有限公司章程》的规定，特制定本制度。第二条本制度适用于公司本部及纳入公司合并会计报表范围的子公司（以下简称所属企业），参股企业可参照执行。第三条全面预算是指以实现企业的目标利润为目的，以销售预测为起点，进而对生产经营、工程建设、投融资及现金收支等进行预测，并编制预计资产负债表、预

2、计利润表、预计现金流量表及一系列的相关明细附表，反映企业在未来期间的财务状况和经营成果。按内容划分主要包括利润预算、资本预算、资产负债预算、资金预算和相关专业预算。(一)利润预算综合反映企业预算期内的利润目标及各项构成因素。主要包括收入预算、成本费用预算、税金预算、营业外收支预算和投资收益预算等。(二)资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。(三)资产负债预算反映企业预算期末资产、负债及所有者权益总量及其结构变动情况。(四)资金预算反映

3、企业预算期内资金流入、流出情况。(五)专业预算指基于各专业业务流程编制的反映各专业业务活动的预算，是构成利润预算、资本预算、资产负债预算和资金预算的基础。第四条全面预算管理是采用价值形式对企业生产经营、投融资和工程建设活动进行预测、决策和目标控制的管理方式，包括预算的编制、审批、执行、调整、分析、考核及监督等环节。1第二章基本任务和基本原则第五条基本任务(一)确定企业年度经营目标；(二)明确企业内部各个层次的管理责任和权限；(三)对企业经营活动进行控制、监督和分析；(四)保证企业预算的全面完成。第六条基本

4、原则(一)量入为出，综合平衡；(二)目标控制，分级实施；(三)权责明确，科学管理；(四)注重效益，防范风险；(五)检查分析，严格考核。第三章管理职责第七条公司预算实行分级管理、归口负责的责任体系。公司预算管理对象为纳入公司合并会计报表范围的子公司和公司本部各部门。第八条公司股东大会是预算管理的最高决策机构，负责确定公司年度预算目标，审议批准年度预算及其调整方案。第九条公司董事会职责(一)审议批准全面预算管理制度；(二)审议公司年度预算方案及其调整方案。第十条公司总经理办公会职责(一)审核全面预算管理制度；

5、(二)确定预算管理领导小组成员；(三)审核预算草案和预算调整草案。第十一条公司预算管理领导小组成员及职责(一)公司成立预算管理领导小组，负责预算管理工作。预算管理领导小组成员由公司经营班子以及各主要部门负责人等组成，主任由公司主要负责人担任，预算管理日常办事机构设在财务管理部。(二)预算管理领导小组的主要职责21.拟订有关预算管理制度，提出预算编制的方针和程序，审批年度预算编制大纲并下达公司各职能部门及所属企业；2.审查、平衡预算草案、预算调整草案及预算执行情况报告；3.向总经理办公会提交预算草案和预算调

6、整草案；4.组织预算监督和考核；5.协调解决预算管理过程中的有关事项。(三)财务管理部的主要职责1.是公司预算管理归口部门，负责起草预算管理制度；参与制订公司预算标准定额；编写、汇总预算大纲并提交预算管理领导小组批准；2.负责所属企业利润分配计划、利率和汇率的编制指导意见，负责公司参股企业预算中相关指标的审核；3.负责审核所属企业资产负债表、利润表、资金收支表及其他相关预算附表，负责编制公司资产负债表预算、利润表预算和现金流量表预算等；负责编制公司本部的资金收支和筹资计划；4.收集所属企业上报的预算，经审

7、核、平衡和汇总后，编制公司预算草案，并提交预算管理领导小组；5.编制年度预算报告和预算执行情况报告，并提交预算管理领导小组；6.组织实施经批准的年度预算方案；7.组织开展预算执行情况分析，提出改进措施和建议;8.根据各部门提交的业务预算执行情况专题分析报告，定期汇总拟制公司预算执行情况专题分析报告，并向预算管理领导小组汇报。(四)公司其他各职能部门主要职责1.按职责分工负责相关业务预算的管理，负责编制归口管理业务费用的预算，负责所属企业的相关业务计划及专项业务预算编制指导意见及计划的审核、调整与分析等工作

8、；2.定期编写并向预算管理领导小组、财务管理部提交业务预算执行情况专题分析报告。(五)所属企业的主要职责31.按照国家及公司有关规定建立并完善本企业的预算管理制度，规范预算管理工作。2.根据本单位的实际情况设立相应的预算管理机构，企业负责人、分管财务负责人应对预算的组织、编制、报告、执行和监督工作负责；分管财务负责人、财务管理部负责人对预算编制的合规性、合理性及完整性负责。财务管理部指定专人负责具体预算工作。3.负责本企业的预