关于对代理国库现状的调查报告

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1、（调查报告）关于对代理国库现状的调查报告07秋金融学(本)王广强(071050321)调查目的：为了研究新形势下，代理国库业务开展现状，探索代理国库如何改进金融服务水平､提高国库资金运用效率、实施国库资金有效监管。调查时间：2009.5.4------5.14调查地点：宁陕县信用联社、宁陕县财政局调查对象：宁陕县信用联社代理国库经办人员、主管人员，财政局预算经办人员、主管人员，行政预算单位的财会人员调查方式：座谈、走访一、基本情况2009.5.4------5.14日，我先后在宁陕县信用联社、宁陕县财政局进行了代理国库现状的调查。通过与宁陕县信用联社代理国库经办人员、主管人员，财政局预算经办人

2、员、主管人员座谈及走访行政预算单位的财会人员的形势，了解到宁陕县信用联社自2000年代理宁陕县国库以来，各项业务开展较好，与财税及人民银行联系紧密，内控制度建设逐步加强，税款报解划拨及时，能履行监管职责。二、调查结果1、代理国库内控制度建设情况宁陕县信用联社代理国库业务伊始，就着手编写制定了《宁陕县信用联社5.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi

3、-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachieve3代理国库内部控制制度》，建立国库经办人员、国库主管、业务主管部门、联社主任四级内控目标管理责任制，确保国库在信用联社代理下安全、高效运转。制定了《宁陕县信用联社代理国库岗位职责》，明确了职责分工。制定了《国家金库宁陕支库库款支拨管理及审批办法》，加强了对国库资金的管理和监督。2、代理国库人员配备情况宁陕县信用联社代理国库按照国库经办人员、国库主管、业务主管部门、联社主任四级管理模式进行了人员配备，满足了经办及监管的要求，但是由于联社人员紧张，

4、加之国库业务量较小等原因，除经办人员外，其余均为兼职。3、代理国库的地位情况（1）上级国库及人民银行多次对宁陕县信用联社代理国库进行了检查指导，充分肯定了代理国库的作用和成绩，认为宁陕县信用联社代理国库顾全了大局，履行了职责，维护了国库资金的安全，对地方经济发展起到了积极促进作用。（2）省信用联社特别重视宁陕县信用联社代理国库业务，从战略的高度予以了指导协调，积极开发了信用社综合业务系统软件与代理业务的接口，促进了财、税、库、银的横向联网。（3）宁陕县信用联社在资金人员非常紧张的情况下向代理国库业务进行了倾斜，一是从硬件建设上加大投入，代理国库业务安排了专用两台计算机相互备份运行；二是每年委派

5、经办人员到上级国库学习，并将计算机及时升级；三是加强财政、税务、人行的联系，寻找改进国库服务和监管的做法。（4）当地财政部门能够积极配合代理国库的日常工作，但因其自身人员经费紧张等原因，对代理国库管理和监督财政资金的支拨提退业务不理解、不支持5.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,

6、thusprotectingtheregionalpositionandachieve3，如《中华人民共和国金库管理条例》和《国库会计管理规定》中要求财政部门必须向国库提供年度预算、款项支拨必须机制（不得手工填写）、收入提退必须向国库提供相关证明文件等，财政部门不能提供预算及相关证明，经常出现手工票据，有把国库当成财政出纳的想法。4、代理国库目前存在的困难：一是因为业务量较小人民银行才交由商业银行或信用社代理，而相关代理费用又是根据业务量计算，因此出现了代理成本和收入的反差矛盾，代理行社从人员、经费投入上只能采取微亏保本的做法，不利于代理国库长久持续建设；二是财政部门对国库监督不理解、不支持，

7、代理国库为了维护自身业务的发展，往往会重制度建设、轻制度执行，给国库资金安全造成隐患；三是地方财政成立会计核算中心，将预算单位的拨付资金集中管理，在一定程度上提高了财政资金的使用效率，但是会计中心开户在商业银行，由于利益驱动，地方财政以“往来款”方式将大量财政存款从国库划至在商业银行开户的财政集中收付中心，形成客观存在的“第二国库”，已经纳入预算管理的非税收入被大量人为滞留在各家商业银行机关团体存