分析公司资金周转管理的科学化

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1、分析公司资金周转管理的科学化分析公司资金周转管理的科学化分析公司资金周转管理的科学化分析公司资金周转管理的科学化分析公司资金周转管理的科学化　　关键词：资金周转途径经济效益最大化企业　　摘要：**市龙田建设开发有限公司国家二级建筑施工企业，多年来注重科学使用，安排企业资金周转，力求经济效益最大化，采取行之有效措施控制现金流，财务管理规章制度严谨，企业运营有章可循，多次被评为重合同信用单位，形成了一套完整，科学适用，资金周转管理经验，只有从一个充足而合理的现金流的使用，才能够让企业得以生存和发展，因此，对于企业来说，必须从实际出发，积极采取一切有效的措施，资金周转过程中各个环节的问题，加速资

2、金周转，提高企业经济效益。　　资金是企业赖以生存的“血液”，任何生产营活动都离不开资金，它贯穿于生产经营的全程。从目前我国大多数企业的现状来看，资金严重短缺已经成为束缚企业发展的—个重要的问题因此，如何加强资金管理，提高资金的运营效率是企业急需解决的问题。资金管理的范畴仅就如何从企业内部管理人手，在资金的运用和周转上下功夫，提高资金在生产经营过程中的使用效率。　　一、影响资金周转的主要因素　　企业的资金，从货币开始经：过若干阶段，又回到货币资金形态的运动过程，就是资金的循环。　　资金周而复始的不问断的循环过程，叫做资金的周转。资金的运动是通过资产的周转实现的，惯穿于生产经营活动的始终，这个

3、过程越短，资金周转就越快，因此，分析影响资金周转速度的因素既要考虑资金运动过程，又要考虑生产经营过程。　　管理模式的影响。日前，企业生产经营活动日益复杂，需要大量息作支撑，而要把这样复杂的信息流及时准确地集中起来，缺少统一的信奄平台。使企业的资金管理难以达到理想的效果，满足不了企业现代化、精细化管理的要求。　　资金诃控的影响。企业经营过程中几乎所有的业务都涉及资金调度，如采购、生产、销售等方面的业务循环最终都涉及资金调度。时常有一些企业缺乏统一的筹集、分配、使用和管理制度导致整个财务资源效益不高。—些企业由于资金控制制度不健全或者执行不力，经营者缺乏资金管理意识，在资金使用上不编制资金使用

4、计划，盲目扩大产销，过度的设备投资，以短期周转资金购置固定资产等，这些觋象都会造成资金规模不合理，资金短缺，最终引发无法偿还到期债务。资金链断裂，被迫停产等财务风险。　　供求关系的影响。资金的流通时间取决供求时间的长短，这是由多种因素决定的，供求渠道是否畅通，供应量的大小、产销距离的远近、运输线路的选择等都会影响采购与销售时问的长短求关系对资金周转速度的影响，避免造成流通阻塞和资金积压、浪费现象。　　存货管理的影响。企业存货主要包括产成品、半成品、在制品、原材料、辅助材料、低值易耗品等储备物资。—般而言，企业存货在流动资产中占比重较大，且渗透生产经营的各个环节，存货管理水平直接关系企业资金

5、占用以及资产营运效率，过少的生产储备不能保证生产过程的连续性，影响企业的经济效益，过多的生产储备占用大量的流动资金，导致资金大量沉淀，会影响资金的周转速度。企业必须针对畅销产品和滞销产品，采取不同的营销策略。减少库存，加速资金周转。生产工程管理的影响。产品的生产时间是指制成单件产品所需要的时间。劳动期间的长短的。劳动过程中断时间。企业生产组织严密、劳动效率高、废品返修率低，劳动期间就短，相反，劳动期间就长。这种劳蝴问的差别，会相同的情况下，劳动期间越长，资金周转速度越慢，为维护生产的连续进行所需要的预付资金也就越多，反之，劳动期间越短，资金周转速度也就越快，所需预付的资金也就越少。因此，在

6、生产阶段，资金周转的加快实际就是生产过程的加快也就是生产效率的提高。应收账款管理白勺=影响。随着企业做大暾强加强应收账款管理，提高应收账款周转率，使资金尽快回收，投入到下个企业必须重视的问题。尽管应收账敦可以使企业扩大销售，提高企业竞争力，减少库存及相关管理开支，但应收账款管理不善也会给企业带来很多弊端。　　二、寻求资金周转的途径　　加速资金周转速度不仅可以代替资金的预付量，同时又可以扩大资金的增值量，因此，资金的潜能不仅在于它的数量，更在于它的速度，加速资金周转就要从宏观到微观，生产经营的各个环节进行综合治理，才能开辟节约资金，加速资金周转的备。　　利用计算机网络，实现资金的信息化管理。

7、财务管理的最高层次是财务和业务的—体化管理，由于企业资金信息是各类信息的交汇点，也是支撑经营决策的基础，因此，企业应推广科学、先进的管理理念、管理方法和管臌术，引进或开发先进的ERP系统软件，把财务管理、物流管理、营销管理、生产管理等环节紧密联系起来，从技术上解决资金信息不及时、监督乏力和带后问题，最终实现财务物流—体化管理。　　2．2加强资金调控管理，提高资金综合使用效室。在企业生产经营过程中，资金是以储备资金、生产资