第四章 国际结算方式之二——托收课件

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1、本章主要内容：一、托收概述二、托收的分类三、托收的风险及防范四、托收中的融资五、《托收统一规则》第一节托收概述一、托收定义托收（Collection）是出口方(委托人）委托本地银行（托收）根据其要求通过进口地银行（代收行）向进口方（付款人）提示单据，收取货款的结算方式。商业信用出口商主动催收款项，属于逆汇付款人（进口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）买卖合同(1)发货(2)委托(3)委托(4)提示(5)付款或承兑(6)付款(7)结汇二、托收当事人及其责任1．委托方（Principal）在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称出票人，此时

2、，出票人和收款人是同一人。委托人在贸易合同下的责任：按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。委托人在委托代理合同下的责任：（1）填写委托申请书，指示明确；（2）对意外情况及时指示；（3）承担收不到货款的损失。2．托收行（RemittingBank）接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就是托收行。由于托收行地处出口地国家，将转而委托进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理银行，所以托收行也称寄单行。托收行责任：（1）审查委托申请书，核对单据；（2）缮制托收委托书；（3）按常规处理业务，并承担过失责任。3．代收行（CollectingBank）接受

3、托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行就是代收行。代收行的责任：（1）审查委托书，核对单据；（2）代收行有保管好单据的责任；（3）及时反馈托收情况；（4）谨慎处理货物。4．付款人（Payer或Drawee）代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款的一方就是付款人，也是汇票的受票人。付款人的责任：履行付款义务另外，提示行（PresentingBank）是向付款人提示单据的银行。再者，如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代理人必须由委托人在委托书中写明，称作“需要时的代理”（arepresentat

4、ivetoactascase-of-need）。委托人（出口商）付款人（进口商）托收行代收行债权债务关系委托代理关系委托代理关系无契约关系委托（托收）申请书(collectionapplication)（一）定义：托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据。（二）主要内容：1、托收的交单条件。2、票款收妥后代收行汇交托收款的方式。信汇（M/T）或电汇（T/T）。3、关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。4、银行费用如何处理。一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就不得交单。5、如果付款人

5、拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书。6、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。7、付款时间的附加规定。这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是否给予贴息等等。8、关于指定代收行的意见。托收委托书/托收指示(collectionorder)（一）定义：托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方/银行以外的任何一方/银行的任何指示。（二）内容：托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致，并应包括以下各项适用的内容：1、托收银行、委托人、付款人、提示

6、行（如有）的情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号码等。2、托收的金额和货币种类。3、单据清单和每项单据的份数。4、（1）取得付款或承兑的条款和条件。（2）交单条款。5、要求收取的费用是否可以放弃。6、要求收取的利息（如有），是否可以放弃。7、付款的方式和付款通知书的形式。8、发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款项收妥后如何汇交的指示。ＴＩＰ：托收指示中的收款指示进口代收行出口托收行1、当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行账户开户行账户行OC/collectionadvice----Wh

7、encollectedpleasecreditoura/cwithyouunderyoucable/airmailadvicetous.贷记报告单---你行账户已被贷记进口代收行出口托收行2、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户账户行开户行OC/collectionadvice---pleasecollecttheproceedsandauthorizeusbycable/airmailto