电子工业出版社版 国际结算[华坚主编][电子教案]3课件

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1、第三章汇款结算方式引导案例：甲国A公司销售一批商品给乙国B公司。合同规定分批装运；货款的支付方式采用电汇方式，买方B公司在下订单时先预付该订单总额的30%，其余70%在货到时再予以支付。A公司同意接受。不久，B公司发来第一份订单，同时A公司收到B公司传真来的该单项下30%订金的银行汇款单，但该汇款单上的银行印鉴模糊。A公司多次去电查询，B公司均答复确已按时汇出。一个月后，A公司终于收到第一批订单项下的30%电汇货款，于是A公司便报关出运和制单结汇。紧接着B公司又接连发出该合同项下的五六个合同，并告知全部订单的

2、预付金按订单金额的30%已分单分批汇出，同时传真发来银行印鉴与第一次一样模糊不清的五六份银行汇款单。而且B公司称销售情况非常好，希望尽快交货。A公司在对方的花言巧语下，放松了警惕，在第一批货款未完全收回前，连续出运了40多万元商品，才发觉B公司没有按时支付。后来，A公司虽经多次发函催款，但B公司一直不予答复。最终造成A公司在该笔贸易中损失惨重。评述：在本案中，进口商第一单信守承诺，及时付清预付款，以引诱出口商上钩，而从第二单开始实施诈骗。A公司忽视了汇款方式下隐含的巨大风险，造成了重大的损失。采用汇款方式结算

3、时，买卖双方是基于一方对另一方的信任，提供信用和融资，属于商业信用的范畴，提供信用的一方将面临较大的风险，一旦对方违约其就可能钱货两空。所以，汇款业务仅适用于定金、货款尾数、佣金、费用等小额款项的支付，或对特别信赖的客户使用。大宗交易按汇款方式结算应特别小心谨慎，以防上当受骗。本章学习目标了解国际汇兑概念和分类；明确汇款方式的概念及其当事人掌握电汇、信汇和票汇的业务流程；了解汇款的偿付、解付及退汇；明确汇款方式在国际贸易中的应用。3.1国际汇兑概述3.1.1国际汇兑的概念3.1.2国际汇兑的分类3.1.1国际

4、汇兑的概念国际汇兑（InternationalExchange）是指将资金从一家银行调拨到国外的另一家银行。汇出资金的银行称为汇出行；接受资金的银行称为汇入行。3.1.2国际汇兑的分类1．顺汇顺汇（Remittance），又称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种支付工具，支付一定金额给债权人或收款人的结算方式。其特点是结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从付款（债务）方传递到收款（债权）方。顺汇示意图合同进口商（付款人）出口商(收款人)出口商所在地银行进口商所在地银行2．逆汇逆

5、汇（ReverseRemittance），又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。其特点是结算工具的传递与资金的运动方向相反。逆汇示意图合同进口商（付款人）出口商（收款人）出口商所在地银行进口商所在地银行3.2汇款方式概述3.2.1汇款方式的概念3.2.2汇款方式的当事人3.2.1汇款方式的概念汇款是一种顺汇，是指银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，通过其作为付款行的国外联行或代理行，以一定方式将一定金额的款项，付给收款人（债权人）的一种结算方式。3.2.2汇款

6、方式的当事人汇款人收款人汇出行汇入行3.3汇款方式的种类及其业务程序3.3.1电汇汇款3.3.2信汇汇款3.3.3票汇汇款3.3.4电汇、信汇和票汇的比较3.3.1电汇汇款电汇（TelegraphicTransfer，T/T）是指汇出行应汇款人请求，以加押电报、电传或SWIFT方式通知汇入行，请其向收款人支付款项的一种汇款方式。电汇业务流程汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①电汇申请书②电汇回执③加押电报、电传/SWIFT电汇委托书④电汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书资金电报或电传方式的汇

7、款应具备下列内容—FM:（汇出行名称）—TO:（汇入行名称）—DATE:（发电日期）—TEST（密押）—OURREFNO.______（汇款编号）—NOANYCHARGESFORUS（我行不负担费用）—PAY(AMT)VALUE(DATE)(付款金额、起息日)TO(BENEFICIARY)（收款人）—MESSAGE_______（汇款附言）—ORDER_________（汇款人）—COVER_________（头寸拨付）举例：亚洲银行将其4亿日元从东京银行调拨至富士银行。FM:BANKOFASIA,TIANJ

8、INTO:THEBANKOFTOKYOLTD.，TOKYODATE:1STOCT.TEST2475VALUE5THOCTOURREFMSGI25469PLEASEDEBITOURA/CPAYJPY400000000.TOTHEFUJIBANKLTD.，TOKYOFORCREDITOFOURA/CWITHTHEM.3.3.2信汇汇款信汇（MailTransfer，M/T）是指汇出行应汇款人请求，通过邮