(简体)外汇管理课件

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1、第七讲外汇管理外汇管理的一般内容外汇管理经济分析中国外汇管理17.1外汇管理的一般内容外汇管理及其目的指一国为使其国际收支与汇率能在符合本国利益的水平上保持平衡与稳定，制定或者授权某一国家机关（中央银行、财政部或专设的外汇管理机构）运用各种手段，包括法律的、行政的、经济的措施，对在其境内和管辖范围内的本国和外国的机关、企业、团体、个人的外汇需求与供给包括收、支、存、兑等进行管理。2外汇管理的产生与演变一战导致外汇管制1929-1933年经济危机使各国加强了外汇管理：直接限制与设立外汇平准基金50年代“美元荒”时期，继续外汇管理1958年开始，西欧国家逐渐放

2、弃经常项目外管，80年代放弃资本项目外管80年代中期，一批发展中国家实现经常项目可兑换90年代初期，一批发展中国家开放了资本市场各国外汇管理的重点、手段随经济发展而变化3外汇管理内容（1）管理对象：人（自然人和法人）：居民与非居民物：外国货币和外币支付工具（票据、有价证券、贵金属）管理机构：央行或专门的外汇管理机构辖区与方式：本国为地区界线直接与间接方式严格管理、部分管理、基本不限制4外汇管理内容（2）项目与措施出口管理：出口申报、出口许可证、出口结汇制度进口管理：进口配额、进口售汇制度、进口申报清算协议：外汇极度短缺、弊病、很少使用服务贸易：贸易从属项目

3、比较宽松，其他项目往往规定限额或需要审批5外汇管理内容（3）资本项目：区分长期与短期资本、官方资本与私人资本，是行不同的管理措施根据一国经济发展对资本的需求状况确定管理目标以及手段发达国家与发展中国家的管理不同汇率：复汇率、差别汇率、浮动汇率规定并维护法定汇率黄金与本币出入境管理进行数量、用途限制67.2经济分析：积极作用防止资金外逃：有利于资本形成维持高估的币值：有利于进口资本品便于本国财政、货币政策的推行：防火墙便于实行贸易上的差别待遇：应对贸易战保护民族工业：需要注意其弊端，应该制定最长保护期77.2经济分析：消极作用外汇收支难以平衡，汇率难以稳定一

4、国的基本经济状况是决定汇率的主要力量，外汇管理的作用有限阻碍国际贸易的发展影响进口、多边贸易合作与WTO要求开放贸易、服务市场相左限制资本流动，不利于资源的最佳配置导致物价上涨进口品限制，供给不足，物价上涨为腐败提供温床87.3中国外汇管理：历史演变1979年以前计划管理阶段与计划管理体制和国家垄断的外贸体制相适应，实行高度集中的外汇管理体制依靠指令性计划对外汇收支实行全面计划管理一切外汇收入必须缴售给国家，一切外汇支出，由国家按计划分配。9中国外汇管理：历史演变1979-1993年有计划商品经济管理阶段1979.3成立国家外汇管理局公布并实施《中华人民共

5、和国外汇管理暂时条例》贸易外汇实行外汇留成办法奖励外汇调剂市场建立外债管理体制和外债统计监测系统实行多种金融机构并存的外汇经营体制10中国外汇管理：历史演变1994年至今人民币可兑换阶段实行外汇银行结售汇制度出口或转口货物及其他交易行为取得的外汇，都要按外汇银行挂牌汇率，卖给外汇指定银行一般贸易用汇，只要有进口合同和境外金融机构的支付通知，可以到外汇指定银行购汇。建立银行间外汇市场，保持人民币汇率稳定严格外债管理，建立偿债基金取消境内外币计价结算，禁止外汇在境内流通加强国际收支的宏观管理11外汇管理的必要性增加外汇收入，保证外汇的合理运用，维护国际收支平衡

6、实现对外开放政策，促进对外金融以及外向型经济发展促境内经济的协调发展维护国家金融安全，有效防范外部冲击外汇管理局的职能12贸易外汇管理出口收汇核销管理：以出口货物的价值为标准、核对是否有相应的外汇收回国内。进口付汇核销管理：以付汇的金额为标准核对是否有足额的货物进口到国内。做到真正意义的“款、物对流”，避免资本项目下外汇支出混入经常项目，减少外汇流失。贸易外汇帐户管理：允许外商投资企业和部分符合条件的中资企业开立外汇结算帐户，在外汇局核定的外汇帐户最高限额内保留现汇，外汇局对企业外汇帐户的使用及其真实性进行事后核查，实行年检制度。13服务贸易外汇管理真实性

7、审核由外汇指定银行对境内机构和个人提供的服务贸易项下的有效商业单据和凭证进行真实性审核，审核无误后，即可在外汇指定银行办理购付汇手续协同管理借助行业主管部门对服务贸易市场进行规范。14金融机构外汇管理外汇指定银行专业银行非银行金融机构外资银行及金融机构外汇业务外汇移存外汇抵押人民币贷款即期和远期外汇买卖风险控制风险头寸管理利率风险管理资产负债管理合规性管理15资本项目管理对资本市场和货币市场准入的限制外资进入A股与B股市场，QFII国内居民进入境外资本市场对外借贷款（包括对外担保）的限制借款前的审批制度：项目、币种、规模、借款条件、时间、还款资金来源借款方

8、式直接借款或发债、转贷款还款：统借统还、统借自还、自借自还16资本