2009年发行局计财部工作打算

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1、财务科2009年工作打算一、2009年主要工作打算（一）按集团公司规定搞好损益核算认真完成了中国邮政集团公司、重庆市邮政公司责任中心损益报刊专业损益核算的有关工作。重点加强对零售公司、图书教材部两个专业的损益核算管理，特别是对收入、成本严格按照权责发生制、一贯性原则进行核算归集。两个专业成本使用，应按使用属性由两个专业部门负责人签字同意，财务部门负责成本核算归集。力争做到两个专业损益核算结果，应作为两个专业预算编制和绩效核算的依据。（二）认真分析拟定09年报刊收入预算为1亿元09年应认真分析历年报刊收入与流转额关联数据，并通过向

2、各局调研和核实有关数据，拟定全市报刊收入预算为1亿元。在09年一季度，应将各城、片区邮政局报刊收入预算分解计划交局办公会审议。（三）加强报刊业务成本开支情况分析09年特别是对同比增、降幅度在10%以上的成本开支分析和控制，开支做到手续合理、合法，规避财务风险。重点监控车辆维修费、运输费中的油料耗费、劳务费、业务损失费、业务招待费、办公用品、会议费、业务材料用品、业务宣传费等费用开支。（四）加强资金集中管理，确保报刊资金及时到位和安全1．按照操作程序对帐，保留原始档案，落实相关。全市业财对帐时间为每月15前，各局必须对清报刊各项帐

3、务往来资金及欠款。为确保资金完整性和实施报刊资金集中上缴管理提供有利保证。2．加强报刊资金集中管理力度，及时收回报刊欠款。要求各城、片区邮政局在年度报刊大收订工作结束后，按入机流转额数据，在次年1月底前，必须将所收取订销报刊资金全数（报刊欠费除外）上划报刊发行局。每月报刊发行局应向城、片区邮政局下发催收协同函，待20日收齐所有回函，请市公司计财部按各局确认欠款金额，通过集中资金帐户将各局欠款划拨发行局。为保证资金安全，加快报刊资金周转起到较好作用。3．全市图书教材、零售报刊按照操作流程进行管理。一是要求图书教材、零售报刊按发行局

4、发货单，验收入库，并以此单据建立库存帐；二是要求全市图书教材、零售报刊应按销货发单进行出库下帐；三是要求各单位应将销售流转额表、营收日报单以及到货单、发货单上报相关部门；四是要求按原始依据计列图书教材、零售报刊收入，按规定进行进、销、存的管理；五是要求对图书教材、零售报刊库存进行盘点，做到“帐帐相符、帐实相符”，业务管理员、库管员、财务会计在盘存表上签字。4．加强图书教材、零售报刊资金管理，建立健全内控制度。一是要求各单位建立内控制度，以制度管人；二是要求不相容职责应实行分离，以加强资金的监控；纠正公款私存及开活期存折取存营收报

5、刊款；三是加强对报刊网点业务及资金监督检查。5．监督检查。一是报刊发行局业财部门要加强对各报刊批销门市部报刊资金监督检查工作，并保留原始检查记录。二是加强零售报刊资金的业财管理。城、片区局在进行对本单位零售报刊资金监督检查的同时，要担负对所属单位零售报刊资金的检查工作，对下监督、监查要有检查记录。6．责任追究。一是各局及本局各批销门市部未经发行局同意私自在外进货而形成的资金损失，其后果由各局、各批销部自行承担。并按市公司相关规定进行责任追究。二是造成零售报刊欠款不能追回和资金损失的，按市公司责任追究办法办理。（五）加强《课堂内外

6、》战略合作，搞好财务结算工作按照我局与《课堂内外》杂志社签定的合作协议，按时支付该社的代办费，我局下发文件要求各试点局比照中国邮政集团公司支付代办费相关文件，在规定的时间内支付《课堂内外》杂志社代办费，同时报刊发行局按时下拨该项业务收入。各试点局未按上述规定办理，由报刊发行局上报市公司进行相关考核。（六）加强固定资产管理工作，充分发挥资产使用效率对我局现有资产进行清理，拟订一批无效资产上报市公司相关部门申请作报废。同时我局向市公司申请更新一批生产设备，以确保我局报刊计划的完成。（七）加强报刊建设管理按照市公司报刊亭建设管理要求，

7、本着加快零售报刊业务发展有关要求，积极组织全市报刊网点建设。对报刊网点建设应严格遵守审核立项、验收合格等操作程序。经过验收合格的报刊网点，应及时向市公司上报报刊建设补贴费用请示，争取报刊亭建设补贴费用及时下达到各建设单位。（八）加强报刊资金往来帐清理核对工作按照往来帐管理管理要求，我局每月应对报刊资金往来帐进行及时清理。一是对应收往来帐资金进行及时催收；二是对内部借款在三个月内必须了清帐务。三是应付帐款应做到帐务清楚。（九）加强零售报刊、图书教材存货管理业财部门必须按照存货管理管理规定，及时加强零售报刊、图书教材存货进、销、存管

8、理。业务部门发货完毕，每月应及时将发货单交财务部门。经财务部审核无误后，按规定及时下帐，做到业财帐实相符。零售报刊、图书教材存货不能过大，以避免资金的积压。（十）加强对区县局业财培训加强对区县局财务人员在整个报刊财务核算程序、收入的计列核算、资金管理、业财对帐、