浅谈经济资本在商业银行风险管理中的应用

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1、浅谈经济资本在商业银行风险管理中的应用违约概率的估计该银行已建立了客户信用评级系统，根据债务人的信用评级与其年违约概率之间的映射关系，可以分别确定201X年1月31日这一时点各债务人的年违约概率。违约损失率的估计样本数据的分组以及频带的划分一旦确定了频带，便可估计出各频带内的预期违约个数根据违约损失分布图计算出贷款组合的预期损失和在置信水平=99．9％下的非预期损失，结果如表3。三、在现阶段中国商业经济资本运用过程中应注意的问题第一，在上，某些地方的银行就存在着重理论、轻操作，重宣传、轻落实，重推广、轻实践等问题。日常工作中，更多地关注表内贷款管理

2、，对经济资本的管理幅度不能涵盖银行全部风险；与和资产风险的管理衔接性不够；较注重风险资产经济资本的事后定量计量，而不具备资源配置和预算管理的功能，没有形成对风险资产和资本回报的有效约束机制。第二，在考核方式上，由于各行的考评办法与银监会《商业银行资本充足率管理办法》对资本的要求存在资产分类不一致、资本要求比例存在差异，所以导致和以经济增加值为核心的事后考核机制仍然不是刚性的资本约束，在一定程度上误导了经济资本的导向性作用。第三，分配方式上，额度确定主要依据年初确定的利润计划和新年度的经济资本目标收益率，未充分考虑一定时点上银行下级机构实际实现的利润

3、差别，可能会造成下级机构经济资本额度松紧不一，在额度调整尺度上较难把握，难以平衡协调，进而造成管理效率低下，不利于经济资本在全行范围充分而适度配置和高效使用。第四，在资本约束上，与国际银行业比较，中国银行还处于初步阶段。由于数据、系统和人员制约，还难以对关键风险因子和资产组合进行准确计量。风险和操作风险计量基本还是空白。现有的风险管理技术不足以完成从风险量化到风险损失的映射，不能在银行内部准确衡量风险的总体水平和风险分布。风险控制主要还停留在传统的信贷质量管理上，而资本约束的作用只是体现为满足监管要求，与国际银行业以资本约束为核心的风险管理存在不小

4、差距。内容简介：关键词：国有商业银行经营风险信息披露中国比较分析一、国有商业银行风险信息披露制度的比较分析由于和体制的原因.我国政府更看重银行业的稳定性，因而对于银行风险的信息披露一直比较慎重、敏感，相应的规范化制度与规则基本上论文格式论文范文毕业论文论文关键词：国有商业银行经营风险信息披露中国比较分析一、国有商业银行风险信息披露制度的比较分析由于和体制的原因.我国政府更看重银行业的稳定性，因而对于银行风险的信息披露一直比较慎重、敏感，相应的规范化制度与规则基本上是空白。在国际影响与改革的推动下，近两年来我国金融监管机构已经开始着手这方面的工作。国

5、有商业银行风险信息披露的主要依据是《商业银行信息披露暂行办法》，对于上市银行，则还要遵循中国证监会特别制定的《公开发行公司信息披露编报规则》。下面主要从《办法》角度，对国有商业银行风险信息披露制度进行分析。1.信用风险。中央银行可能考虑到国有商业银行资产质量普遍较差，不良贷款比例偏高，面临的主要风险是信用风险，因而在信用风险信息披露方面显得较为重视，列出了9项披露要求，较为全面。但是内容上比较笼统、不够具体，比如“信用风险集中程度”应该说明包括客户集中性风险，行业区域集中性风险等，但从实际披露情况看，各国有商业银行基本上都未披露客户集中性风险，而这

6、在信贷质量信息披露中是较重要的信息。另外，与《规则》相比，《办法》中没有“银行的贷款准备金制度及目前准备金水平”的规定，缺少了信用风险防范措施方面的信息披露。流动性风险。由于上市银行需要考虑在资本上筹集所需的资金，因而上市银行更注重流动性风险的信息披露。如果流动性不足.就会因存款人的利益失去保障而导致存款的流失.银行的筹资市场将会缩小或者说筹资困难。有关流动性风险，《规则》中列出了9项应披露的内容，较为全面。但是对资本充足性的信息披露不如《办法》中的要求高。《办法》第16条规定，商业银行应在报表附注中披露资本充足情况，包括风险资产总额、资本净额的数

7、量结构、核心资本充足率、资本充足率等。3.市场风险。目前，我国利率和汇率的确定还没有实现完全市场化，对资本项目的管制还很严格。因此，利率风险、汇率风险对我国银行业的影响还比较小。《办法》与《规则》的要求基本相同，《规则》还要求对利率风险的影响进行敏感性分析。4.操作风险。与《规则》相比，《办法》要求对内部控制制度的完整性、合理性和有效性作出说明。操作风险产生的原因是多种多样的，如人员、技术、系统等原因，但最重大的操作风险在于内部控制及公司治理机制的失效。因此，内部控制体系是风险的基础，是不可或缺的一部分，风险信息的披露应该对内部控制体系的有效性加以

8、说明。二、国有商业银行风险信息披露的比较分析1.201X年年报中风险管理信息披露的比较。《办法》规定5类风险披露的内容总共