物流企业财务管理串讲笔记

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1、物流企业财务管理串讲笔记第一章物流企业财务管理总论［多选］物流企业主要功能：（1）基础性服务功能；（2）增值服务功能；（3）物流信息服务功能。［名词解释］基础性服务功能：主要包括运输和仓储，这是物流企业的基本功能。［名词解释］增值服务功能：流通加工、配送、产品退货管理和售后服务等业务功能。［名词解释］物流信息服务功能：物流企业要保证物流信息在相关部门及物流承运方和物流委托方之间的有效传递，因为这是提高物流作业效率，实现物流系统化的关键环节。［简答］简述物流企业财务活动。企业财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。资金收支活动反映了企业所有生产经营活动的内容和实质，包括资金的筹集投放

2、、耗费、收入和分配等一系列经济内容。企业的财务活动主要包括以下四个方面：（1）筹资活动：物流企业主要从两方面筹资：(1)企业的权益资本。企业通过吸收投资者的直接投资、发行股票和企业内部留存收益等方式取得的；(2)企业的负债资本。企业通过向银行借款、发行债券和预收款项等方式取得的。（2）投资活动：以回收现金并取得收益为目的而发生的现金流出。包括广义投资活动和狭义投资活动。（3）资金运营活动：我们将资金占用在长期资产上的活动称为投资活动。而将资金运用在短期资产上进行运营周转称为资金运营活动。（4）利润分配活动。［名词解释］物流企业财务关系：就是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济利益

3、关系。［单选］物流企业与投资者之间的关系在性质上属于经营权与所有权关系。处理这种财务关系必须维护投资、受资各方的合法权益。［单选］物流企业与被投资单位之间的关系在性质上属于投资与受资的关系。［单选］物流企业与债权人之间的财务关系体现的是债务与债权关系。［单选］物流企业与债务人之间的财务关系体现的是债权与债务关系。［单选］物流企业内部各单位之间的财务关系体现着企业内部各单位之间的经济利益关系。［单选］物流企业与职工之间的财务关系体现着职工个人和企业在劳动成果上的分配关系。［单选］物流企业与税务机关之间的关系反映的是依法纳税和依法征税的权利义务关系。［名词解释］财务管理：是指根据财经法规制度，运

4、用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作，［填空］物流企业管理的目标可以概括为生存、发展和获利。［多选］生存是发展和获利的前提，企业只有生存才能获利。在市场经济条件下，企业要想生存，必须满足下面两个基本条件：（1）企业要做到“以收抵支”；（2）企业能够偿还到期债务。［简答］企业价值最大化的优点。(1)企业价值最大化目标扩大了其适用范围，(2)企业价值最大化目标兼顾了各利益集团的利益，(3)企业价值最大化目标符合经济规律的要求。［填空］财务管理环境：金融市场环境、法律环境和经济环境。［填空］金融市场是资金融通的场所。［简答］简述金融市场的一般特征。（1）交易对象是

5、资金，即现金或现金等价物。（2）金融市场是公开市场。（3）不包括非正常的幕后交易行为。（4）无实物形态的交易。［简答］简述金融市场与企业理财的关系。（1）金融市场是企业筹资和投资的场所。（2）企业通过金融市场可随时进行长短期资金转化。（3）金融市场便利于企业从事财务管理活动。（4）金融市场可以为企业理财提供相关的信息。［填空］按照交易对象的不同金融市场可以分为资金市场、外汇市场和黄金市场。资金市场按交易的期限分为短期资本市场和长期资本市场。短期资本市场是指期限不超过一年的资金交易市场，因为短期有价证券易于变成货币或作为货币使用，所以也叫货币市场；长期资本市场是指期限在一年以上的股票和债券交易

6、市场，因为发行股票和债券所筹集的资金主要用于固定资产等资本品的购置，所以也叫资本市场。发行市场是指从事新证券和票据等金融工具买卖的市场，也叫初级市场或一级市场；流通市场是指从事已上市的旧证券或票据等金融工具买卖的转让市场。［多选］金融市场的组成由：主体、客体和参加人组成。主体是指银行和非银行金融机构。金融市场的主体：（1）中国人民银行。（2）商业银行。（3）国家政策银行。（4）非银行金融机构。［单选］国家政策银行：中国进出口银行、国家开发银行、农业发展银行。［多选］主要的非银行金融机构：保险公司、信托投资公司、信用合作社、邮政储蓄机构、证券公司、证券交易所等机构。［填空］企业财务管理活动的法

7、律规范：企业组织的法律法规、税务法律法规、财务法律法规。［多选］企业组织的法律法规，主要包括《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国全民所有制工业企业法》、《中华人民共和国中外合资经营企业法》、《中华人民共和国中外合作经营企业法》和《中华人民共和国外资企业法》。［填空］经济周期的过程可分为：扩张期、繁荣期、衰退期、萧条期。［填空］管理经济的手段通常分为：经济手段、法律手段和必要的行政手段。［简答］简述政府经济