专 项 审 计 报 告

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1、专项审计报告我们受黑龙江省天源食品有限公司委托，对其番茄红素加工项目专项资金、配套资金、使用情况和产值利税情况进行了专项审计。一、审计依据《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》和《黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书（合同）》，及国家有关财务会计制度。二、管理层的责任按照《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》编制的专项资金项目验收收支决算表、项目验收收支决算明细表、企业资产负载表、损益表、现金流量表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：对提供的相关资料的真实性、完整性及合法性负

2、责。三、注册会计师的责任我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》和《黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书（合同）》的规定和要求进行的。我们的责任是在履行必要的审验程序后，对这些财务资料发表审计意见。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。四、审计内容（一）项目投资及资金来源情况1、项目投资：总投资1,000万元，其中：固定资产投资700万元，流动资金300万元。2、项目资金来源自筹资金：670万元：其中，

3、2007年项目实施前银行存款300万元，2009年7月前陆续投入上年和本年企业利润370万元用于项目建设。专项资金：2008年1月获得项目专项资金30万元。银行贷款：2009年3月在中国农业发展银行肇源县支行落实流动资金贷款300万元。3、资金用途自筹资金：670万元：其中用于土建工建设270万元，用于设备购置358万元，用于研发设备等费用支出42万元。专项资金：30万元：用于生产设备采购。银行贷款：300万元：用于番茄、马口铁等原辅材料采购。（二）项目实施经济指标完成情况番茄红素加工是以番茄为原料，经浮洗、

4、打浆、浓缩成番茄酱后再经萃取设备提取红素。2009年该项目项目投产后，由于当地自然灾害番茄基地减产，又由于市场番茄酱价格不断上涨原因，该企业根据实际情况，调整产品产量，生产红素上游产品番茄酱8,460吨，生产番茄红素0.5吨。其经济指标完成情况如下：（1）、实现工业增加值1,875万元，完成项目的100.59%；（2）、实现销售收入6,627万元，完成项目的95.3%；（3）、实现利润329万元，完成项目的94.27%；（4）、实现税金65万元，完成项目的28.38%；（5）、出口创汇560万美元，完成项目的

5、112%；（6）、拉动基地种植户实现收入2,860万元，完成项目的71.5%；三、审计意见我们认为，黑龙江省天源食品有限公司项目总投资、新增投资及其投资来源和项目资金用途与项目计划任务书相符。在项目资金管理和核算上，资金是纳入单位财务统一管理，并实行单独核算，没有挪用专项资金现象。在经济效益指标完成上，虽然项目红素产量没有达到设计要求，但总体经济接近项合同要求。此报告仅限于本项目验收使用。附：1、企业基本情况表2、项目验收收支决算表3、项目验收收支决算明细表4、企业资产负债表5、损益表6、现金流量表20109

6、附表1：项目承担单位基本情况表单位名称黑龙江省天源食品有限公通信地址大庆市肇源县松花江大街邮编166500单位性质71、国有企业2、集体企业3、私营企业4、股份有限公司5、联营企业6、股份合作企业7、有限责任公司8、外商投资企业9、港、澳、台商投资企业10、其他企业法人代表情况姓名性别电话手机孙树明男0459-822264913904892677联系人职务电话手机传真E-mail张洪臣科长0459-8223981/0459-8223981/获得省级以上技术研发资质情况类别是或否认定（批准）部门及文号备注（国家

7、级请注明）企业技术中心///企业工程研究中心///企业工程技术研究中心///重点实验室///高新技术企业///创新型企业///产品质量监督检验中心///其他///职工总数300人其中：大专以上人员数28人其中：研发人员数5人注册资金2066万元上年末总资产6362万元上年度营业总收入6627万元上年度净利润329万元上年度纳税总额64万元上年度出口创汇350万美元上年末资产负债率12.4%上年度研发费用总额35万元附表2：项目验收收支决算总表（单位：万元）项目总投资（合计）1000项目资金来源（合计）1000

8、项目申报前已完成投资固定资产270项目申报前已完成投资资金来源自筹670研发费用12银行贷款300其他/其他30合计282合计1000项目新增投资/计划数实际数新增项目资金来源//计划数实际数固定资产650658自筹400670研发费用5042银行贷款300300其他//省财政20030///市县财政100////其他（请说明具体来源）//合计700合计1000注：项目总投资（合计）=项目资金来源（