会计师事务所综合评价表填表说明

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1、2014年会计师事务所综合评价表填表说明（2014年3月21日）一、基本原则1.数据填列应当有工作底稿，工作底稿内应当附列相关原始凭据。填列信息以上年度12月31日的信息为基准。2.综合评价表中部分指标信息将从中注协的行业管理信息系统中提取（其中包括事务所、合伙人、注册会计师、从业人员等基本信息和事务所上报财务模块的数据），不需要事务所填报。为保证这部分信息的准确和真实，参加综合评价的事务所应在正式填报前，及时更新行业管理信息系统中与本所相关的信息，同时督促本所合伙人、股东、注师及时更新个人信息

2、。3.涉及相关部门指标时，应根据相关部门的证明填列。比如，社保缴纳情况指标，应当根据社保部门开具的社保缴纳证明填列；奖励和处罚指标，应当根据相关部门加盖公章的处罚或惩戒文件填列；涉及注协的相关指标，根据各级注协出具各类文件填列等。部分涉及分所情况的指标，没有分所或本身为分所的事务所不需填报。4.综合评价是对事务所上一年度的经营、内控、人员等情况进行评价（处罚、惩戒信息为上两年度的情况）。定量指标应区分不同情况选取不同原始凭据进行填列。比如，收入、支出、捐赠、员工人数等定量指标，应当根据第三方开具

3、的原始凭证填列，例如税务部门开具的税费缴纳证明、发票等;会议次数，应当根据会议纪要、合伙人管理委员会（董事会）决议等填列；新闻报道的相关指标，应当根据相关报道的原件或复印件填列等。5.定性指标应区分不同情况提供不同原始凭据。比如，制度建设相关指标，应当根据合伙人管理委员会（董事会）通过制度的决议和制度文本填列；学历、社会职务等指标，应当根据学历、学位证书复印件，有关部门颁发在有效期间的证书或相关文件填列等。29二、注意事项1.请使用Excel2007及以上版本打开综合评价电子表格，如因Excel

4、版本过低不能打开，请自行下载Excel版本转换工具解决。2.请在绿色区域填列，红色区域为从行业管理信息系统自动取数的指标（已锁定），空白区域为非填列区域，填列后无效。3.请正确填写事务所名称和事务所代码，且必须与行业管理信息系统一致。4.所有涉及比例的指标，填列时无须填写“%”，直接填入“0—100”间的数字即可，如最大合伙人（股东）出资比例为“20%”，填入“20”。5.报送前，请检查综合评价表各项指标及联系人信息是否填列完整。6.报送地方注协的综合评价表，请将文件名按“事务所代码+事务所名称

5、”方式编写，如“11000001张三会计师事务所.xlsx”三、具体要求综合评价指标填列具体要求见下表：序号指标项指标定义及填列要求事务所名称：事务所代码：按照与行业管理信息系统相关数据一致的口径据实填列。　一、基本情况（评分）　　1.执业资质由行业管理信息系统自动生成。1（1）证券期货资质（是/否）　292（2）H股审计资质（是/否）　32.组织形式由行业管理信息系统自动生成。　（1）特殊普通合伙（是/否）　　（2）普通合伙（是/否）　　（3）有限责任（是/否）　43.事务所分所情况由行业管理

6、信息系统自动生成。　4.事务所本身业务收入金额由行业管理信息系统自动生成。5（1）事务所本身业务收入金额（单位：元）　　5.会计师事务所人员规模6(1)合伙人注册会计师人数(单位：人)　由行业管理信息系统自动生成。7(2)非合伙人注册会计师人数(单位：人)　由行业管理信息系统自动生成。8(3)其他人员总数(单位：人)　按照与行业管理信息系统相关数据一致的口径据实填列。　6.事务所本身人均业务收入由行业管理信息系统自动生成。9（1）全员人均业务收入（单位：元/人年）　2910（2）注册会计师人均业

7、务收入（单位：元/人年）　　7.与事务所统一经营的其他执业机构业务收入金额指与事务所具有统一经营战略、统一品牌、统一专业资源、统一人员管理的专业服务机构经营取得的业务收入。总所、分所均需填列。11（1）与事务所统一经营的其他执业机构业务收入金额（单位：元）　　二、内部治理（评分）　　1.合伙人（股东）出资情况按照与行业管理信息系统相关数据一致的口径据实填列。12（1）最大合伙人（股东）出资比例（单位：%）　13（2）主任会计师/首席合伙人的出资比例（单位：%）　　2.合伙人（股东）的加入和退出　

8、14（1）合伙人（股东）晋升退出制度（是/否）按照事务所合伙人会议（股东会）或合伙人管理委员会（董事会）通过合伙人（股东）退出制度的决议和合伙人（股东）退出制度填列。1529（2）新晋升合伙人（股东）人数（单位：人）只包括自然晋升的合伙人(股东)，不包括合并转所等形成的合伙人(股东)。16（3）退出合伙人（股东）人数（单位：人）包括除因年龄、健康等原因自然退出之外其他所有原因导致的合伙人(股东)减少。　3.合伙人管理委员会（董事会）下设专门委员会情况　17（1）专门委员会（如质量控制委员会、风险