县行政事业单位内控建设与基础性评价报告

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1、县行政事业单位内控建设与基础性评价报告　　为进一步促进行政事业单位有效开展内部控制建立与实施工作，息烽县以量化测评为导向，于XX年8月下旬起，在全县各级、各类行政事业单位中全面开展内部控制基础性评价。以下是由聘才网小编为大家整理的相关范文，欢迎阅读。　　县行政事业单位内控建设与基础性评价报告　　10月10日，县财政局召开全县行政事业单位内部控制建设与基础性评价工作部署暨培训会。县政府党组成员、副县长提名候选人、财政局局长余雄出席会议并讲话，市广播电视大学副教授、市行政事业单位内控建设与基础性评价评审专家委员会副主任苏快群应邀作专题业务辅导，各乡镇、县直单位近30

2、0名财政财务工作者参加会议。　　余雄同志在讲话中指出，内控建设是源头治腐的重要抓手、履职能力的重要体现和管财理财的重要基础，上级高度重视。他要求各级各部门增强政治规矩意识，清醒头脑，充分认识内控建设的深刻意义;强化工作推进举措，加强领导，精心部署，按规定动作完成内控建设各项任务;严格执行财经制度，依法依规理财，确保内控建设各项措施落到实处，进一步提高我县单位内部管理水平。　　会议要求，各级各部门要从八个方面把握内控建设与实施的具体要求：“一个时限”即确保在XX年年底前全面完成内部控制的建立与实施工作;“两个层面”即重点加强对单位层面和业务层面的内部控制;“三个文

3、件”即落实好《平江县财政局平江县审计局关于贯彻落实〈财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见〉的通知》、《平江县行政事业单位内部控制建设工作方案》、《平江县财政局关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》;“四项原则”即全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则;“五个目标”即合理保证单位经济活动合法合规，合理保证资产安全和使用有效，合理保证财务信息真实完整，有效防范舞弊和预算腐败，提高公共服务效率和效果;“六大业务”即在预算业务、收支业务、政府采购业务、资产业务、建设项目业务等6个方面实现全面控制;“七个步骤”即梳理单位各类经济活动的业

4、务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，建立健全单位各项内部管理制度，督促全体干部职工认真执行;“八种方法”即不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、资产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开。　　会议强调，内部控制建设是一项系统工程，也是一项非常紧迫的工作任务，是各级财政部门、各行政事业单位的共同责任，要扎紧“铁篱笆”，管好“钱袋子”，以高度的责任感和务实的举措把内控建设工作抓实抓好，确保我县行政事业单位内部管理水平年年有新进步。　　县行政事业单位内控建设与基础性评价报告　　县直各单位，各乡镇财政所、分局

5、：　　为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔XX〕212号)文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(财会〔XX〕1031号)要求，结合我县实际，提出如下工作方案：　　一、工作目标　　内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设;同时，发现单位现有

6、内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单位于XX年底前如期完成内部控制建立与实施工作。　　二、基本原则　　(一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。　　(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。　　(三)坚持问题导向原

7、则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。　　(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。　　三、主要任务　　(一)组织动员。各行政事业单位应当于XX年8月中旬，全面启动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订具体实施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基础性评价工作。　　(二)开展评价。各行政事业单位

8、应当于XX年9月底前，按