资源描述：
《证券金融银行管理毕业论文 巴塞尔新资本协议下信贷担保分析》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。
1、湖南师范大学本科毕业论文考籍号：XXXXXXXXX姓名：XXX专业：证券金融银行管理论文题目：巴塞尔新资本协议下信贷担保分析指导老师：XXX二〇一一年十二月十日[摘要]担保作为重要的信用风险缓释工具在信贷风险管理中被广泛使用,但是我国的信贷担保管理现状离巴塞尔新资本协议的要求存在很大的差距本文在分析我国信贷担保管理存在的主要风险的基础上,提出了加强我国信贷担保管理的若干建议 [关键词]巴塞尔新资本协议;信用担保;风险分析 担保作为一项重要的融资条件,在间接融资中一直被广泛使用2004年
2、6月正式公布的巴塞尔新资本协议(以下简称新协议)对作为信用风险缓释工具的担保提出了一系列具体规定尽管新协议中相当一部分具体规定对国内银行目前并不适用,我国银监会也已经明确表态暂不实行新协议文本,但是掌握和吸收新协议中具体规定背后先进的风险管理理念和方法,对于提高我国银行业的风险管理水平具有十分重要的意义 一担保在信贷风险控制中的主要作用 西方融资担保理论研究认为,信贷担保的作用主要表现在以下几个方面:一是部分解决借贷双方因信息不对称造成的委托代理问题处置成本的存在使得担保对借款人的价
3、值高于对贷款银行的价值,因此担保可以加大借款人的违约成本,抑制借款人可能存在的道德风险和逆向选择,最终降低信贷风险;二是担保质量是确定信贷定价的重要因素,并实现银行对信贷客户的筛选对银行而言,担保价值比借款人预期的项目收益更容易被客观识别,因此银行可将担保和利率按相反的方向来设计一套信贷合约,低风险的借款人选择低利率高担保合约,而高风险的借款人选择高利率低担保合约,从而使银行根据借款人的风险类型对其进行分离和筛选,良好的担保可以降低借款人的借款利率水平;三是降低信贷风险处置时借贷双方谈判成本在没
4、有债务担保的情况下,借款人一旦违约,其所对应的各债权人在协议分割借款人剩余资产的谈判中将耗费很高的成本,而在债务担保情况下,由于担保条款事先已经决定了担保资产的归属,这将不仅降低借贷双方事后的谈判成本,而且将剔除其他无担保债权人的“免费搭车”问题;四是担保质量是银行进行信贷风险分类和计提贷款损失准备金的重要依据 二新协议对担保的相关要求 1.担保的确认一是对担保主体的原则性规定标准法规定,有资格的抵押品应该具有法律地位明确能客观估值或采取盯住市场价值良好的流动性价值波动较小和交易对象
5、的信用相关性较低等特征;保证人的风险评级必须高于借款人,否则不予认可二是认可的担保主体的具体范围标准法认可的抵押品包括现金类黄金债券类股票类证券和基金类等五类,全部为变现能力强的金融产品,而变现能力稍差的实物抵押品没有得到认可;保证人为履约能力容易得到认可的实体,主要包括国家公共部门实体银行和风险权重低于交易对象的证券公司评级为A-以上的其他实体等,范围非常有限 2.担保的接收与管理银行使用担保作为风险缓释工具的政策,包括对担保的接收管理和会计上处理的各项具体规定,都必须清晰一致并具有一定的延
6、续性在接收担保时,银行必须采取所有必要的步骤履行法律要求,确保在借款人违约无力偿还或破产时银行能够及时处置担保并获得担保权益而不存在任何法律障碍;贷款发放后,银行应该连续考察贷款的信用状况;经常对担保人重估;连续追踪抵押品价值,经常盯住市场,对抵押品的种类位置和质量进行考察;保守地估计抵押品的市场价值 3.担保的处置银行应该建立清晰和稳健的程序及时处置担保,以保证能够有效遵守违约条款的规定,一旦借款人违约迅速处置担保;对担保进行最终处置时,违约损失的估计应该建立在历史清偿率统计数据的基础上,而
7、不应该只建立在估计的抵押品市场价值基础上为了建立合理的违约损失率模型,银行应该建立健全的历史数据积累机制,这种健全的历史数据至少要覆盖两个以上的经济周期,才能得出比较可靠的结论有专家认为,我国两个经济周期的年限通常在10年以上 三我国信贷担保存在的主要风险 新协议认为,尽管使用担保等风险缓释工具可降低或转移信用风险,但它同时可能使银行承担其他的风险,这种情况在具有注重担保传统的我国银行系统表现得非常明显 1.担保法律风险与新协议要求不同的是,我国金融实践中采用的担保主体更加多样化;
8、与此同时,目前我国涉及信贷权利保护的法律法规既庞杂又分散,导致银行在现实操作中遇到了很多的麻烦以目前很多银行办理的各种收费权质押贷款为例,《担保法》中所列明的权利质押中并没有明确包括收费权质押,在2000年12月最高人民法院的担保法司法解释中第九十七条确认了“以公路桥梁公路隧道或者公路渡口等不动产收益权”质押的地位,但是对于类似学校医院等收费权质押还是没有涉及,也就是没有明确承认其法律地位类似的情况还有关联公司之间互相担保或循环担保公司为股东提供担保借款人生活必须的居住房屋抵押贷款等,这些贷款一
