如何做好资金计划工作

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1、如何做好资金计划工作，满足项目管理需要摘要】财务管理主要是管理资金，资金计划是预算的具体执行形式和动态调整的结果，其制定和执行过程就是预算的实际完成过程。资金计划关键环节为资金计划的汇总平衡、审批下达和执行。资金计划管理是财务管理协调的工具和控制标准，各部门(系)必须协调一致，才能最大限度地实现财务管理目标。能否做好资金计划工作，关系到项目部的正常运转与否。【关键词】资金计划财务管理指标管理一、资金计划在项目财务管理中的地位　　项目财务管理主要是管理资金，对于货币资金本身的管理，主要是收入、支出、盘点、对账和内部控制等方面的日常管理。连接各项财务管理活动的纽带是资金计划，资金计划是

2、预算的具体执行形式和动态调整的结果，其制定和执行过程就是预算的实际完成过程。资金计划关键环节为资金计划的汇总平衡、审批下达和执行。资金计划管理是财务管理协调的工具和控制标准，各部门(系)必须协调一致，才能最大限度地实现财务管理目标。如果实际情况与财务计划偏离太远，必将影响项目正常的运行。二、项目资金计划管理中常见的问题根据笔者的切身经历，项目资金计划管理中常见的问题如下：（一）没有资金计划，或形同虚设。很多项目部连基本的资金计划管理也没有，即使有也未能遵照执行，只是形同虚设。部分项目部虽然制定了财务预算管理，但由于种种原因，财务预算管理应有的严肃性和刚性尊严无法维护，员工对财务预算

3、管理缺乏正确的认识，感到财务预算管理不过如此而已。　　（二）计划执行不力，人为干扰多。资金计划执行力较差，这是资金计划管理的一个普遍现象。一方面是因为资金计划是面向未来的计划，在实际执行时会遇到突发因素，这样讲虽然有一定的道理，但是必须客观地分析这种“突发因素”的真实性。要考察非突发因素影响下的财务预算管理是否得到了执行，如果得到了执行，那么“突发因素”对财务预算管理的影响是非常有限的，也符合财务预算管理的灵活性特征。而实际上财务预算管理执行不力的真正原因绝不是“突发因素”；另一方面是因为执行者(领导、系部、各职能部门)的主观原因，其中尤其是项目部主要领导对财务预算管理的“灵活性”

4、干预，这种来自人为的干扰，造成了资金计划难以执行。　　（三）收入来源不稳定，预测准确性差。很多项目收入来源的不稳定因素造成资金收入预算准确性差，如项目收入预算是在本年11月底编制次年的，而此时次年的施工计划还未确定，在执行期内也可能增加变更设计等，从而导致资金计划的准确性和可执行性差。　　（四）支出计划性较差，协调难度大。一些项目在开支上存在很20currencydeposit,weprescribeapassonaregularbasis,qilucardaccountonaregularbasis),certificatebondsandsavingsbonds(electro

5、nic);3.notdrawnonabanksavingscertificate,certificatebondsapplyformortgageloans,acceptingonlythelender大随意性，使得支出计划很难实际执行。（五）账户管理不规范。一些项目账户管理不规范，甚至存在账外账、小金库的现象，这部分收入支出都没有纳入资金计划，也给资金计划管理带来一定冲击。三、针对资金计划管理出现的问题，可采取以下对策：（一）严格执行公司资金计划管理规定项目部资金支付应严格按照公司规定，未在计划内的项目或未批准的支付金额，项目部当月不能支付；在资金计划之内的款项支付先通过即时通走

6、流程，资金支出计划经公司审批同意后，项目部方能将对应资金由A户转到B户。确实有特殊情况的先电话请示公司领导，待领导批准后再办理。资金支付较多时可以把同一天的多笔资金支付排在同一个流程上，这样做不仅减少了财务人员的工作量，公司领导审批时也减少了不少时间。（二）强化预算管理预算管理在施工项目的各项管理中具有特殊的计划、控制、监督等作用。主要是资金短缺是施工项目面临的一项长期性的问题，如何把有限的资金使用到最需要的“重点”上，是财务管理中的核心问题。“预则立，不预则废”、“多算多胜，少算少胜，不算不胜”，都是指预算的作用。财务管理要求必须开展分析和预测，并进而实施财务预算管理。由于财务预

7、算的主要依据是施工项目每年度收入和工作计划，然后财务部门根据费用水平，科学合理地将“事”与“钱”相匹配。因此，财务预算报告通过后，就形成了共同遵照执行的文件，对保证施工项目各项决策的实施起着控制与监督的作用。（三）每月编制资金计划表，满足施工生产需要每月月末，项目部成本部、物设部应根据施工组织计划、物资采购计划、工资计划、现场经费使用计划和上交款比例等计算并编制下月资金使用计划表，项目部财务部编制现场经费使用计划表并将成本部、物设部的资金计划汇总之后报报公司财会部审核