集团资金中心内控制度

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1、集团资金中心内控制度　　篇一：最全企业财务内控制度　　目录　　（一）货币资金内部控制制度　　货币资金管理制度4-8　　现金管理制度　　支票及印章的管理制度　　（二）实物资产管理制度　　财产清查制度　　低值易耗品管理制度　　材料管理制度　　固定资产管理制度　　（三）对外投资管理制度　　（四）工程项目管理制度　　（五）筹资内部控制制度　　（六）采购与付款内部控制制度　　（七）销售与收款内部控制制度　　（八）成本与费用内部控制制度　　（九）对外担保内部控制制度　　内部会计制度　　9-1213-1617-2122-2526

2、-3637-4849-5758-6768-7374-7980-8687-9899-105　　（一）会计核算106-120　　（二）会计科目使用说明121-160　　1．资产类科目121-139　　2．负债类科目140-147　　3．权益类科目　　4．成本类科目　　5．损益类科目　　（三）财务分析　　（四）会计档案管理办法　　（五）财务组织与职能　　（六）会计电算化管理制度　　1．会计电算化管理制度199-200　　2．会计电算化操作使用管理制度201-202　　3．会计电算化硬件设备维护管理制度203-205　　4

3、．会计电算化软件维护管理制度206-209　　5．会计电算化帐务管理制度210-211　　6．会计电算化报表管理制度212-213　　7．会计电算化档案管理制度214-216　　8．会计电算化岗位责任制度217-220　　147-150150-151151-160161-178179-184185-198199-226　　9．会计电算化基础工作整顿和岗位培训管理制度221-222　　10．计算机机房安全卫生制度223-223　　11．预防计算机病毒措施制度224-225　　附录：　　1.发票开票流程图226　　2．

4、发票领用申请表227　　3．发票开票月统计表（表一）228　　4．发票开票月统计表（表二）229　　货币资金内部控制制度　　目标　　本制度用以规范××集团所属子公司、分公司及集团的资金管理适用范围　　××集团及分公司、所属投资控股企业　　内容　　本制度包括两部分内容：货币资金管理及监管制度、集团资金管理制度。　　货币资金管理制度　　1．岗位分工及授权批准　　公司实行货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、

5、支出、费用、债权债务账目的登记工作。各核算主体不得由一人办理货币资金业务的全过程。　　公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据单位具体情况进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。　　公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。　　审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得

6、超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。　　2．单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。　　支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。　　支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。　　篇二：公司内控制度样本

7、　　******集团公司内部控制制度　　第一章总则　　第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规，制定本制度。　　第二条本制度适用于公司各部门。分公司及子公司可以参照本制度建立与实施内部控制。　　第三条本制度所称内部控制是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控

8、制活动。　　内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业目标的实现。　　第四条内部控制的制订原则　　1、合法性原则。本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。　　2、全面性原则。本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。　　3、重要